Во вторник, 20 августа, Министерство финансов представило на общественное обсуждение на портале проектов нормативных актов законопроект «Изменения в Законе о налогах и пошлинах», разработанный с целью более эффективного контроля за оборотом наличных денежных средств и содействия использованию безналичных расчетов в сделках. Поправки в закон предусматривают несколько существенных изменений и были подготовлены в рамках выполнения мер, включенных в План по ограничению теневой экономики на 2024–2027 годы.

С помощью изменений делегируется полномочие Кабинету министров определять случаи, когда субъекты Закона о предотвращении легализации преступно нажитых средств, финансировании терроризма и распространении оружия массового уничтожения обязаны подавать пороговую декларацию в Службу государственных доходов (СГД), используя систему получения и анализа данных Финансовой разведки. В настоящее время в Законе «О налогах и пошлинах» указан только один конкретный субъект и случай, когда пороговая декларация должна подаваться в  Службу государственных доходов через систему получения и анализа данных Финансовой разведки. В дальнейшем  Служба государственных доходов будет получать информацию о сделках с наличными денежными средствами на сумму более 750 евро.

Кроме того, предполагается, что банки и поставщики услуг будут обязаны раз в год предоставлять информацию в СГД о сделках с наличными денежными средствами своих клиентов — физических лиц, если их общая сумма за год превысит 7000 евро. В настоящее время СГД получает информацию о физических лицах, чей оборот по счетам за предыдущий год превышает 15 000 евро. Таким образом, информация о внесении наличных денег, в совокупности с уже имеющейся у СГД информацией, предоставляемой банками и поставщиками платежных услуг, позволит гораздо эффективнее выявлять риски уклонения от уплаты налогов и своевременно их предотвращать.

С другой стороны, для налогоплательщиков, чей годовой оборот превышает 50 000 евро, изменения в законе предусматривают обязательство предоставлять клиентам возможность оплачивать услуги и розничные сделки также безналичным способом.

В настоящее время действующее регулирование устанавливает, что налогоплательщики в сфере оптовой торговли осуществляют только безналичные расчеты, в том числе с использованием платежных карт. В соответствии с Законом «О налогах и пошлинах», под оптовой торговлей понимается продажа закупленных товаров от имени хозяйствующего субъекта для дальнейшей перепродажи, производства или обеспечения своей деятельности. Таким образом, предлагаемое регулирование коснется поставщиков услуг и розничных торговцев, которые наряду с уже существующими наличными расчетами будут обязаны предоставлять клиентам возможность оплачивать также и безналичным способом.

Законопроект доступен для просмотра на портале проектов нормативных актов.