Внедряя мероприятия Плана по ограничению теневой экономики, Министерство финансов (ФМ) разработало и 20 августа передало на публичное обсуждение законопроект "Изменения в законе "О налогах и пошлинах"". Цель инициативы — повысить прозрачность движения наличных денег, с акцентом на регулярное использование крупной суммы наличных, что поможет выявить операции с наличными средствами нелегального происхождения. При этом необходимо отметить, что данное требование не создаст дополнительной нагрузки для предпринимателей и физических лиц в их повседневной деятельности.
Министерство финансов поясняет в подготовленном законопроекте, что в будущем Служба государственных доходов (СГД) будет получать информацию о наличных операциях на сумму свыше 750 евро за одну транзакцию, под которой подразумеваются внесения или снятия средств из банкоматов, кредитных учреждений, поставщиков платежных услуг или кредитных кооперативов, если сумма внесения превышает 750 евро. Это требование не распространяется на покупки в розничных магазинах, и, соответственно, магазин не обязан дополнительно сообщать, если кто-то покупает дорогой телевизор или компьютер за наличные. Оплата, например, коммунальных услуг, также не является предметом данного анализа.
Следует отметить, что несмотря на постоянный рост доли безналичных расчетов, многие люди по-прежнему используют наличные деньги как удобный для себя способ оплаты, что само по себе не является чем-то плохим или неправильным.
В то же время не секрет, что наличные деньги часто используются в качестве инструмента теневой экономики. В 2023 году суммы внесения наличных через банкоматы в Латвии составили более 2,1 миллиарда евро, а снятие — более 4,6 миллиарда евро, что является значительным объемом для экономики Латвии. Чем больше наличных денег в обороте в экономике в целом, тем легче скрыть проявления теневой экономики в легальных операциях с наличными деньгами. Поэтому цель Министерства финансов — добиться большей прозрачности для тех операций с наличными, которые превышают средний размер, чтобы в общей массе потоков выявлять именно сделки с наличными средствами нелегального происхождения.
Кроме того, предлагаемые изменения предусматривают дополнение к уже предоставляемой кредитными учреждениями и поставщиками платежных услуг информации о движении средств на счетах физических лиц отдельной позицией по операциям с наличными. В настоящее время СГД получает информацию о физических лицах, сумма оборота на счетах которых за предыдущий год превышает 15 000 евро. Предлагаемые изменения предусматривают, что кредитные учреждения и поставщики платежных услуг будут обязаны дополнительно предоставлять информацию в СГД, если общая сумма внесенных наличных за предыдущий год составит 7000 евро или более. Поступление такой информации в СГД автоматически не означает, что человек попадет под особый контроль. Эта информация будет оцениваться в совокупности с другой имеющейся у СГД информацией. Люди будут приглашены к диалогу в случаях, если у них действительно значительные несоответствия между доходами и расходами. Также выявление таких несоответствий не всегда означает, что человек уклоняется от уплаты налогов. Может случиться, что не были задекларированы доходы, не облагаемые налогом. Тогда СГД поможет человеку разобраться в ситуации и привести все в порядок.
Что касается юридических лиц, чей годовой оборот превышает 50 000 евро, то изменения в законе предусматривают обязательство предоставить клиентам возможность оплачивать услуги и транзакции в розничной торговле безналичным способом, если клиент предпочитает такой способ оплаты.
Действующее регулирование требует, чтобы налогоплательщики в оптовой торговле проводили только безналичные расчеты, включая оплату картами. Согласно закону "О налогах и пошлинах", оптовая торговля считается продажей приобретенных товаров от имени хозяйствующего субъекта для перепродажи, производства или обеспечения собственной деятельности. Таким образом, предлагаемое регулирование затронет поставщиков услуг и розничных продавцов, которые, наряду с уже существующими расчетами наличными, должны будут предоставить клиентам возможность оплачивать также безналичным способом.
Законопроект доступен для ознакомления на портале проектов нормативных актов.
Информация МФ ЛР
