Как мне перевыставить данный счет латвийскому лицу? Если он будет ноль-в-ноль, никакой прибыли с него.

если купили в Германии вы ,то получили счёт с 0 налогом. Продаёте дальше латв.фирме и накладную выписываете с 22% налогом.

реверс отражает тот кто получил счёт с 0 налогом из германии

Да, но MK Noteikumi 933, пункт 2.1 - говорит о том, что номры закона не применяются в отношении платы по компенсации расходов, которая не является вознаграждением за поставку товаров или оказание услуг.

А чего компенсировать то собрались?

так вопросы задавать правильно надо:'(

И если компенсировать собрались, то реверса уже нет, есть только начисление.

Но кто-то же должен показать реверс?

Если кто-то должен показать реверс, то ни о какой компенсации речи не может быть, это уже расчёты за товары или услуги, при перевыставлении счёта за эти услуги применяется соответствующая ставка ПВН, взависимости от того, кто является получателем услуги. Если хотите получить компенсацию, то реверса нет, есть только начисление в одну сторону, отчислять предналог в этом случае нельзя.

Но кто-то же должен показать реверс?

Ну, учесть предналог - это право, которое возникает при определенных условиях. Одно из обязательных условий - обеспечение своей НАЛОГООБЛАГАЕМОЙ деятельности. Если вы получили товар или услугу для обеспечения деятельности, которая не является облагаемой (компенсация), то и не имеете права на предналог, т.е. реверс не показываете.

А вот налог начислить - это обязанность.Поэтому налог начисляете.

то есть если мы получили услугу (для дальнейшего перевыставления в другую страну ЕС) с 0%, то нигде ее в НДС не фиксируем. и если потом сразу перевыставляем то в инвойсе пишем 0%:-O

Если вы получили услугу, то вы 1.начисляете налог в Латвии (обязанность)2.начисленный налог отчисляете как предналог, если используете услугу для обеспечения налогооблагаемой деятельности.(Налогооблагаемая деятельность- поставка товара и оказание услуг).

Если вас смущает, что в счете на оказание услуги не стоит ставка НДС, то будьте спокойны, услуга облагается НДС в стране ее получения, опять-таки, если получатель ее ведет там деятельность, а, если вы в этом не уверены, то можете взять свои 22%.

Спасибо, дамы! Очень все поняла!

Solik

может подскажите как поступить в след. уже совершившийся ситуации... не знаю почему так сделали, но приходится разгребать нам бухгалтерам.

Мы фирма которая начала заниматься выдачей мини кредитов. Большая затрана наша это оплата Гугл за рекламу в нете. на что он выставляет очень даже красивы и прапвильный инвойс с 0%. сделка по выдаче кредитов у нас не облагаемая, точнее все что мы получаем в виде комиссии и продления и штрафов). то есть тот реверс который мы обязаны начислисть и поставить в предналог он для не облагаемых сделок. я делаю след. прводками провожу реверс как обычно 22%. потом по пропорции считаю и востанавливаю в 66 строке декларации. Правильно?

другой вопрос. такая же фирма зарегистрирована (наш учредитель и инвестор скажем так)в Польше и Испании. фирмы разные в плане каждая работает сама,это не филиалы. и тут смотрю опалты по Гуглу тому же по услуги в эти страны оплдачиваем мы. ладно, думаю мы можем быть плательщиками, так нет, Гуггл выставляет нам инвойс такой же ну только с теми суммами. Тоесть, услуга оказана реально другой стране, а документ и оплата на наше имя... Как быть.. с НДС конечно и с перевыставлением счета им. мы же должны вернуть заплаченыые за них деньги.. вроде бы это и не наши затраты, так они же должны по гугглу и свой НДС учесть как полагается по их законам...

подскажите если сможете

1.У вас есть и облагаемые сделки?

2.Что конкретно рекламируете в нете?

3.Почему счета выставляются вам?(На основании каких договоров)

1) облагаемые и не облагаемые но мало.

2) в гуггл поисковой системе наша фирма стоит в тройке фирм по кредитованию

3) почему сама не знаю. так как это сначала сделали а потом дают задачу бухгалтеру. никаких договоров с гуггл нет. довольна большая конторка. оплачены деньги (по дням) значит есть реклама. вот и все. спец система в инетренете есть. где мы можем смотреть свой профиль, даты снятия денег с банковского счета и в конце месяца распечатываем инвойс.

сейчас уже переделывать собираются чтобы каждой стране был свой инвойс и чтобы каждаф платила за себя. нужно вот только правильно провести и сделать то что уже НЕПРАВИЛЬНО сделали (инвойсы на нас, затраты не наши, зплатили мы):-<

1) облагаемые и не облагаемые но мало.

введу в заблжудение. не правильно написала. не много уже сделок ОБЛАГАЕМЫХ

1.Наверное, имеет право быть и пропорция, хотя, строго говоря, вы ведь рекламируете необлагаемую деятельность.

3. А вы выставьте им счета на услугу...

1. мы можем доказать и что есть реклама необлагаемой деятельности. поэтому я всетаки реверс учитываю и для облагаемых и для не облагаемых. хоть чуточку но меньше в бюджет

2. за какую услугу? если их затрата это тоже реклама в гугл. имеет место быть компенсация нашей оплаты за них или нет? не можем мы выставить свой инвойс на освновании инвойса гуггл как приложение?:-x

1.Лучше бы вы могли доказать, что реклама -для всей деятельности, поэтому и делаете пропорцию.

2.Ну, это как договориться с получателями... Конечно, логичнее, что вы им оказываете услугу, потому, что компенсация - это возмещение каких-то ваших, обычно не запланированных трат, которые возникли по вине какого-то третьего лица.И зачем вам прилагать счет гугла? Выпишите свой, еще и с прибылью.