pīkstuļi uz nomaksu

veikals ir uz nomaksu paņēmis apģērbu "pīkstuļus", kas neļauj zagt. Ir

noslēgts līgums un katru mēnesi maksājam pēc izrakstītā rēķina, kur

rakstīts - noma par jūliju. Kad gads būs pagājis, tad viņi to iekārtu nodod

mūsu rīcībā. Kopējā summa Ls 1800, kur man viņu grāmatot - pamatlīdzekļu

izveidošanā? Ko man darīt ar PVN? Sanāk ka līdz šim visa summa jāliek uz PL,

bet ar septembri tikai bez PVN? Nu bet izmaksās laikam nevar visu summu

katru mēnesi likt.

Vai es pareizi domāju, ka jāliek :

D 1230 PL 1000 LVL

D 57.. PVN 180 LVL

K 5310 par visu summu 1800 LVL

saņemot nomas rēķinu (jeb tā saucamo nomaksas rēķinu)

D 5310 norēķini ar piegādātājiem

K 2620 banka

Piebilde, (tikko paziņa precizēja) - uzņēmums, kas pārdodd tos pīkstuļus par PVN maksātāju kļuva tikai septembri, bet par šo iekārtu maksā jau ilgāku laiku. Tātad līdz šim grāmatvede visu nomas summu grāmatoja uz PL izveidošanu, ko tagad darīt ar to PVN - LIEK priekšnodoklī- Jā, bet it kā vai tad tas nav tas pats līzings, kad bija jau sākumā jāiegrāmato pilna PL vērtība?

Не поняла, у Вас в рассрочку, почему в счетах аренда? Если аренда, то оборудование Вам не принадлежит и это не Ваше ОС.Если партнер на момент совершения сделки не был плательщиком ПВН, он не имел права указывать его в накладной, под суммой должен был написать "nav PVN maksātājs".

varbūt tā skaitās noma ar izpirkuma tiesībām?

А нужно заглянуть в договор, очень подозрительно в счетах название "noma" не похоже на аренду с правом выкупа.

esmu nepareizi sapratusi, tas uzņēmums kas nomā pīkstuļus ar izpirkuma tiesībām nebija PVM maksātājs līdz septembrim.

OJ, a kā tad darīt tiešām ? tas gadījumā nav mazvērtīgais?

:)) vēl viens precizējums, laikam ar paziņu netiekam skaidrībā - Tie piikstuli taa nav prece, ta ir iekaarta, kas uzstaadiita veikalaa, lai nevareetu zagt. Pavadziime nav izrakstiita, to izrakstiis, tad, kad buus izmaksats visa siis iekaartas veertiiba, taa ka principaa, sobriid ta ir noma . Ar vienu vardu sakot - noma ar izpirkuma tiesiibaamm.

Piemeeram. Uznjeemusm A nav PVN maksataajs no juulija meenesa nomaa iekaartu, kura peec pilnas vertiibas izmaksas kljuust par uznjeemuma A pamatliidzekli. Septembrii uznjeemums A, kljuust par PVN mkasaataaju. Graamatojumi?

Pienjemsim , ka ikmenesa nomas maksa 100Ls +PVN 18Ls, kopaa 118Ls.

Поскольку на момент заключения договора фирма А не была плательщиком ПВН,то

D 1230 PL K 5310 par visu summu 1800 LVL и в связи с этим до конца выплаты ПВН отделять нельзя, может меня поправят.

Zna4it PVN priekšnodoklī no septembra likt nevar pat ja ir PVN maksātājs?

Ja jau grāmatvede ielikusi ir PL izveidošanā 1240 kontā, bet tikai tās nomas maksas summas katru mēnesi

D 1240

K 5310

Tad saņemot PPR kad iekārta nonāk uzņēmumā īpašumā pēcizpirkuma uz PPR grāmatot:

D 1230

K 1240

ja jau iekārta uz nomaksu, tad 1240 kontā vajadzētu uzkrāties visai tai summai 1800 LVL.

Vai es īsti nesaprotu? Pavisam apjuku. :/

Очень зависит от формы договора. Если была по сути совершена покупка ОС и только выплаты идут в рассрочку, то Makssoft права. Если же реччь идет об аренде и только в будущем может произойти какое-нибудь событие, и право собственности перейдет к арендатору... то аренда - это услуга и если предоставляющий ее является на настоящий момент ПВН-плательщиком (и сделка облагаемая), то он обязан выписывать счета с ПВН. Короче, тут с юристом надо советоаться на предмет выяснения тонкостей сделки.

Es domāju, ka grāmatvedei bija taisnība - kāmēr nav samaksāta visa summa, iekārta nav Jūsu PL. Es piekŗitu Jūsu grāmatojumiem D 1240 K 5310 katru mēnesī un D1230 K 1240 kad īpašuma tiesības pāries Jusu uzņēmumam.

paldies visiem, tagad skaidrs.

Для бухучета без разницы, у кого право собственности. Важно у кого имущество в наличии и кто от этого получает благо. Если пищалки в магазине и уже прицеплены к товарам, то они должны быть у магазина на балансе как ОС, если угодно их таковыми считать.

Потом надо разобраться, что же за договор такой. Даже если аренда с выкупом, то все равно все сразу ставится на баланс как ОС. По договорам с выкупом предналог можно было вычитать в момент получения счета.

Если стали НДС плательщиками, то имеете полное право вычитать предналлог. Малость коряво получится с переходом в НДС плательщики поскольку на балансе уже отражена полная стоимость. Ну будет у вас дополнительный доход от того, что право на вычитание НДС получили.

Maija, paldies, bet nebija jau PPR šai gadījumā, tikai līgums, kurā minēta kopējā summa. Un tās nav tās mazās baltās pišalkas, bet aparatūra veikalā pie ieejas kas pīkst lai neko neiznes. Paldies par atbildēm visiem.

В любом случае нужна была накладная. Это уже нарушение и у лизинговых компаний весьма распространенное.

Если аппаратура в магазине стоит, значит она должна стоять и на балансе. Независимо от права собственности.

vot i ja dumaju shto dolzhna bila bitj nakladnaja.

Но судя по их договору, как его описала Клео, я поняла, что оно у них пока арендованное, почему же тогда должно стоять на балансе? Аппаратура в магазине может стоять и на основании договора аренды.

Если оперативная, после которой надо вернуть, то может. Но не на 1240, а сразу на 7-ке. А если с выкупом, то должно стоять в составе ОС. Так рекомендуют МСФО и так принято делать.

Хотя у нас можно городить как бог на душу положит. Сей вопрос законодательно не регламентирован. Хотя как вы объясните на балансе наличие недостроя, когда оно стоит и пищит вовсю. И амортизировать вы что будете? Незавершенку?

Да, с договорами у нас действительно швах. Пищит - потому как в аренде, амортизировать - когда станет "своим". А пока амортизирует, видимо, шибко умный продавец :).