jā, 2 reizes. samaksājot avansu un iegrāmatojot reķinu. un pēc tam atgrāmatoju samaksāto avansu. vai tad ne tā?
deklarācijā 57 rindā ieliku atgrāmatotā samaksātā avansa maksājuma pvn summu. vienīgi tagad nesaprotu, kas ir un kas nav jāuzrāda pielikumā?

http://www.likumi.lv/doc.php?id=202945&from=off

Bello, vai avanss samaksāts un rēķins saņemts dažādos mēnešos? Neesat tā precīzi norādījusi datumus.
Ja tas viss notiek viena mēneša ietvaros, tad nevajag grāmatot caur avansu un avansa dzēšanu.
Vienkārši saņemts rēķins un apmaksāts rēķins.

nu šajā gadījumā bija viena mēneša ietvaros.

Varbūt es kaut ko nesaprotu, bet pat, ja ir dažādos mēnešos samaksāts avanss un saņemts rēķins, tad priekšnodoklī norāda tikai vienu un nekādas korekcijas pa 57.rindudeklarācijā nav jāveic. Korekcijas veic, kad tiek atcelts darījums, atgriezts avanss utml. nevis avansa ievērtēšanas gadījumos.

bet ir gadījumi, kad ir dažādos mēnešos, tad gan ir jāuzrāda gan avanss, gan rēķins, gan atgrāmatošana?

paldies Cleo un Elitai par atbildēm

Man piemēram metodikā ir noteikts šāda avansa maksājumu uzskaite.
1. Samaksājot avansa maksājumu pēc rēķina - avansa maksātājs – preču pircējs (pakalpojumu saņēmējs) – par avansa maksājumu saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto un samaksāto PVN iegrāmato kā priekšnodokli:

D 2190 “Avansa maksājumi”
D 5721 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”
K 2620 “Nauda”

a) saņemot preces vai pakalpojumus, par kuriem samaksāts avanss saskaņā ar rēķinu, avansa maksātājs – preču vai pakalpojumu saņēmējs – saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto PVN uzskaita:

D 7.grupaskonti “Saimnieciskās darbības izmaksas”
D 57211 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš samaksātajiem avansiem”
K 5310 “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem”.

b) Vienlaikus uzskaita samaksātā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš konta “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš samaksātajiem avansiem” debetā uzskaitīto PVN:

D 5310 “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem”
K 2190 “Avansa maksājumi”
K 57211 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”.

Kontu 57211 nemaz nepiesaistu PVn deklarācijai un tāpēc divas reizes man PVn priekšnodoklī netiek norādīts.

Jautājums:
Vai ir nepieciešams atšifrēt PVN summas korekciju, kas ir norādīta PVN deklarācijas 57.rindā, PVN deklarācijas pielikumā PVN 1 I daļā?

Atbilde:
Sākot ar 2010.gada1.janvāri PVN summas korekcija, kuru atspoguļo PVN deklarācijas 57.rindā, var atšifrēt arī PVN deklarācijas pielikumā PVN 1 I daļā "Priekšnodoklis par iekšzemē iegādātajām precēm un saņemtajiem pakalpojumiem", norādot to ar mīnusa zīmi.

šāda atbilde ir atrodama vid mājas lapā. Tā kā domāju, ka nav arī nepareizi, ja šo summu tomēr uzrādu ar "-" zīmi pielikumā, ne tā?

Jau sabijos, ka esmu ko garām palidusi. Nu, nē.
Piekrītu jau iepriekš izteiktajam, ka ja ir dažādos mēnešos samaksāts avanss un saņemts rēķins, tad priekšnodoklī norāda tikai vienu un nekādas korekcijas pa 57.rindudeklarācijā nav jāveic. Korekcijas veic, kad tiek atcelts darījums, atgriezts avanss utml. nevis avansa ievērtēšanas gadījumos.
57. rindā norādu, ja saņemts kredītrēķins par atgriezto preci, vai citi izraksta apjomu bonusa rēķinu (tā nosauc) tad ar ir darījuma samazinājums. Samaksājot avansu un pēcāk saņemot preci, jums nav atcelts darījums vai darījuma samazinājums.

Korekciju ne tikai var, bet nu jau labi sen obligāti vajag parādīt pielikumā ar "-" zīmi.
Bet es uzskatu, ka avansa ieskaits nekādā gadījumā nav korekcija. Piekrītu iepriekš rakstītājiem.

Да прочитайте правила уже наконец. Нет у вас никакой коррекции.

Divas dienas tādu nieku nevaram iestāstīt Albina - mēs esam štruntīgas skolotājas
Lai gan - varbūt skolnieks nemaz negrib klausīties un saprast...

Viss kārtībā. Es sapratu tagad atšķirību starp to, kas man bija vajadzīgs un korekciju, ko norāda 57 rindā.
Liels paldies, kas centās man iestāstīt, kamēr sapratu
Jauku visiem šo saulaino dienu

Jums arī jauku

Labs nāk ar gaidīšanu

Извините, что вмешиваюсь в чужую тему, но поправьте меня пожалуйста
В феврале оплатили поставщику из ЕС авансом, в ПВН декларации за февраль указываю 50, 55, 64 строки, в ПВН1 2 часть оправдательный документ - платежка или проформа инвойс если есть. Товар получен в марте и в ПВН декларации за март сделку уже не показываю.Так?

Jā.

ja avansa summa protams sakrīt ar invoica summu, respektīvi, ja avanss bijis 100%, tad otreiz deklarācijā nav jāuzrāda. Ja avanss bijis daļējs, tad deklarācijā jānorāda starpība.

если сумма уплаченного аванса меньше, то в месяц полученного товара указываю остаток, оправдательный документ уже инвойс. А если заплатили больше, то в месяц полученного товара указывать остаток с минусом (переплаченная сумма), оправдательный документ тот же инвойс? не совсем понятно, ведь переплаченная сумма может висеть долго. Тогда в декларации будет не сумма сделок, а сумма расчетов с поставщиком. Запуталась..

ничего не показываем
что здесь непонятного