Pārmaksātais UIN avansa maksājums

Labdien!
2011.gadam mums bija aprēķināts UIN avansa maksājums 4090 Ls
Uz 31.12.2011 tika samaksāts 4255 Ls (jeb par 165 Ls vairāk). Šī summa uz 31.12.2011 ir iegrāmatota iepriekš samaksāto nodokļu kontā:
D 2390 – 4255 Ls

Pēc UIN deklarācijas, UIN par 2011.gadu ir 4442 Ls (85.rindā - Nodokļa summa saskaņā ar likuma III nodaļu (79.r. vai 82.r., vai 82.r.–84.r.))

Es gribu darīt sekojoši:
86.rindā (Taksācijas periodam aprēķinātā nodokļa avansa summa) norādīt 4090 Ls

87.rindā (Taksācijas periodā samaksātā nodokļa avansa summa) norādīt 4090 Ls

88.rindā (Nodokļa aprēķina rezultāts (85.r.-87.r.)) būs 352 Ls

Dot kontējumus:
D8610 K5710 = 4442
D5710 K2390 = 4090 Ls

Tad bilances posmi būs tādi:
Aktīvs - Citi debitori (konts 2390 - UIN pārmaksa) = 165 Ls
Pasīvs - Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas (konts 5710 UIN parāds) = 352 Ls

Jautājumi:
1. Vai es daru pareizi?
2. Vai tas ir pareizi ka UIN tiek atspoguļots gan bilances aktīvu gan pasīvu pusē?

Iepriekš paldies!

Переграматовать надо с 2390 на 5710 всю сумму

D8610 K5710 = 4442
D5710 K2390 = 4255

И останется реальный остаток, который заплатите после сдачи декларации

Tas nozīmē, ka UIN deklarācijā būs jānorāda savādāk, proti:
86.rindā (Taksācijas periodam aprēķinātā nodokļa avansa summa) norādīt 4090 Ls

87.rindā (Taksācijas periodā samaksātā nodokļa avansa summa) norādīt 4255 Ls

88.rindā (Nodokļa aprēķina rezultāts (85.r.-87.r.)) būs 187 Ls

Dot kontējumus:
D8610 K5710 = 4442
D5710 K2390 = 4255

Tad bilance būs:
Pasīvs - Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas (konts 5710 UIN parāds) = 187 Ls

Pareizi es saprotu?

Нет, в декларации указываете начисленные суммы, как и было у Вас, к доплате в декларации будет 352, потому что в декларации показываются начисления, а факт будет в карточке плательщика, точно так же, как и у вас в балансе, когда сдадите декларацию и возьмёте распечатку из ВИДа, то доплачиваемая сумма будет 187, как и у вас на остатке 57 счёта

Ja UIN deklarācijā 88.rindā (Nodokļa aprēķina rezultāts (85.r.-87.r.)) obligāti ir jāparāda 352 Ls, man šķiet, ka būtu loģiski bilances Pasīvā - Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas (konts 5710 UIN parāds) arī norādīt 352 Ls, bet
Aktīvā - Citi debitori (konts 2390 - UIN pārmaksa) 165 Ls

1.ziņojumā es par to teicu. Kāpēc tā darīt nedrīkst?

Да не может быть по одному и тому же налогу и переплата, и недоимка, один остаток должен быть, или по дебету или по кредиту.

Lai nebūtu jautājumi nakošgad grāmatojiet avansa UIN uzreiz uz 5710, UIN avansa apmaksa D5710K2620

Liels paldies par atbildēm!