Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
67 строка декларации
Никак не могу понять налоговую,что все-таки надо писать в 67 строку декларации
Работаем мы с латвийскими фирмами по предоплате, т.е Д 2620 К 5210
Д 2620 К5721
Проводки по предоплате после выписки счета Д 5210 К 2310
Д 5721 К 2310
В налоговой сказали,что в 67 строку попадают только кредитовые счета.
Попадает ли туда предоплата ?
Ответы (19)
Спасибо. На форуме больше узнаешь,чем у консультантов в налоговой. По одному и тому же вопросу позвонила 2 консультантам по 1898- услышала 1 ответ, на Смилшу,которые дают ответы в письменном виде - другой
Полученные от покупателей авансы (Латвия) отражаются в декларации в строке 41 в том месяце, когда деньги получены на счет
D2620 K5210
D5210 K5721
, в момент отгрузки товара Вы делаете проводку
D2310 K611X
D2310 K5721 и
D5210 K2310
D5721 K5210
и в декларации уже не показываете (если сумма аванса и сумма отгрузки равны). Если нет , показываете разницу со знаком + или -
Если аванс получен из ЕС , показываете в 43 и 45 строке также в момент получения аванса. Когда отгрузили товар, в той же строке , но аванс с минусом, а отгрузка с +
правила 1640
5.29. по строке 67 - уменьшение рассчитанной к уплате в государственный бюджет в предыдущие периоды таксации суммы налога, а также сумма налога по утраченной задолженности облагаемым лицам (поставщикам товаров или оказывающим услуги лицам), которые имеют право подлежащую уплате в бюджет сумму налога уменьшать на сумму налога утраченного долга, включив сумму налога за утраченный долг в декларацию марта послетаксационого года;
То есть, возврат товара от покупателей за предыдущие периоды, кредитные счета за предыдущие периоды и т.д..
А вообще, почитайте правила 1640
С проводками как-то не очень
Авансовый счёт не выписываете?
67 и 57 строки -это для возвратов и скидок, коррекция ранее начисленного налога и предналога.
Если аванс возвращается покупателю, и на это оформляется кредитный счёт, тогда возможно тоже в коррекцию идёт, но у меня такого не было, поэтому не уверена,
Все сделки с клиентами, авансом или не авансом идут в сделки.
Lanuska. я так и делаю, но решила себя перепроверить. Спасибо за помощь
С проводками как-то не очень
.
Что Вы имеете в виду? Полученные и заплаченные авансы отражаются в декларации ТОЛЬКО ТОГДА, когда деньги получены или заплачены. При наличии авансового счета
Правила 1640 у меня в хранилище
Правила 1640 на сайте ВИДа. Как и все остальные правила и законы
А у меня на русском
Что-то я не совсем поняла проводки,когда деньги поступают на расчетный счет ?
D2620 K5210
получен от покупателя аванс
D5210 K5721
отдали пвн государству. А Вы какие проводки делаете?
т.е деньги зачисляются на Д 2620 К 5210
А я сразу делила на 5210 и 5721
В итоге,конечно, ничего не меняется, но спасибо за подсказку
То есть, D2620 K5210 -сумма без пвн , D2620 K5721 - пвн? Можно и так, без разницы. У меня вообще для этого счет 2312,1, я делаю D2620 K5210сумма с пвн D2312.1 K5721 - пвн и на 5210 вижу полную задолженность по авансам, а на счете 2312,1 рассчеты с бюджетом. Это кому как удобно
Закрыть
Краткое описание нарушения
