Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Avansa grāmatojumi
Sveiki, esmu iesācēja, tāpēc lūdzu palīdzību šādā jautājumā.
Ir samaksāts avanss 200.00 Ls par degvielu.
Priekšnodoklī ir ielikti 80% no PVN.
Un ir veikts šāds grāmatojums:
D K
172.23 2190 2620
27.77 5721 2620
Mēneša beigās ir saņemts rēķins par ielieto degvielu 123.68 Ls.
Summa bez PVN 102.21 Ls un PVN 21.47 Ls.
Šeit arī aprēķināju 80% PVN - 17.18 Ls un izdevumos 106.50 Ls.
Un ir veikts šāds grāmatojums:
D K
106.50 7760 5310
17.18 5727 5310 (5727 - PVN norēķiniem par avansiem)
Beigās uzskaita samaksātā avansa izlietojumu un kreditoru atlikumu.
Un ir veikts šāds grāmatojums:
D K
123.68 5310 2191
27.77 2191 5727
Ja samaksātā avansa summa būtu vienāda ar saņemtā rēķina summu tad kontu atlikumi būtu pa 0.
Taču samaksātais avanss ir lielāks nekā saņemtais rēķins. Un ir palicis samaksāts avanss 76.32 Ls.
Man pēc šiem kontējumiem ir palikuši šādi atlikumi kontos:
D K
76.32 2191
10.59 5727
Nesaprotu, kā lai tiek vaļā no ši 10.59 Ls.
Varbūt Jūs varētu padalīties ar saviem padomiem.
Paldies!
Ответы (23)
Если вы заплатили аванс, то граматоюмс будет такой
D2190 K 2620 PVN нет
Mēneša beigās ir saņemts rēķins par ielieto degvielu 123.68 Ls.
D 7760 K 5310 106.50 Ls
D 5721 K5310 17.18 Ls
D 5310 K 2190 123.68 Ls
kreditoru atlikums 2190 76.32Ls
Lulasevi
Samaksājot avansu, IR tiesības atskaitīt priekšnodokli.
Jautājumā nav nepārprotami norādīts, ka abi darījumi notikuši vienā un tajā pasā taksācijas periodā.
Un kur Jūsu padomā paliek 20% PVN? Ja jautā par 20%, tātad laikam jau to degvielu lej vieglajā a/m.
Un ir veikts šāds grāmatojums:
D K
172.23 2190 2620
27.77 5721 2620
Var jau tā darīt, taču tos 20% PVN-a būtu jāliek citā kontā, jo tie tomēr būs jāattiecina uz pašu izdevumiem, atsevišķi no saņemtās degvielas.
Šeit arī aprēķināju 80% PVN - 17.18 Ls un izdevumos 106.50 Ls.
Tas nu gan nav pareizi. Par vienu un to pašu divas reizes PVN priekšnodokļa summa nav jāsamazina.
Nesaprotu, kā lai tiek vaļā no ši 10.59 Ls...
Kad saņemsiet nākošo rēķinu, tad arī tiksiet vaļā.
Ja abi darījumi (avansa maksāšana un degvielas saņemšana) ir vienā un tajā pašā taksācijas periodā, es grāmatotu:
Samaksāts avanss
Ls 200 D2190 K2620
Saņemta degviela
Ls 102,21 D7xxx
Ls 17.18 D5721
Ls 4,29 ( 20% n PVN) D8xxx - izdevumi, kas pašiem jāsedz
Ir tiesības atskaitīt priekšnodiklis-если есть nodokļu rēķins
A когда деньги зачисляются авансом на покупку бензина нет никакого налогового счёта, во всяком случае на Neste и Statoile на аванс nodokļu rēķins не выдают.
šajā gadījumā ir saņemts rēķins par priekšapmaksu.
Es labprāt grāmatotu kā Aivars007, kad samaksāts avanss
200.00 D2190 K2620
Kad saņemta degviela
102.21 D7760 K5310
17.18 D5721 K5310
4.29 D8710 K5310
Un 4.29 Ls es lieku UIN deklarācijā kā ar saimniecisko darbību nesaistīti izdevumi un pareizinu ar koeficientu 1,5.
Un beigās noslēgtu kreditora kontu
123.68 D5310 K2191
Un viss būtu kārtībā un kontā 2191 paliek pārmaksa 76.32 Ls.
Taču uzņēmumam ir ļoti svarīgi PVN likt priekšnodoklī kad ir saņemts rēķins par avansu un tas ir apmaksāts. Ir darījumi kur ir vienā mēnesī samaksāts avanss, bet pavadzīme vai rēķins ir nākošajā mēnesī. Ja es grāmatošu šādi tad šādos gadījumos uzņēmumam būs jāmaksā PVN kaut ir saņemts avansa rēķins un tas apmaksāts. Es taču nevaru daļu avansa rēķinus kuri ir samaksāti un saņemta prece vienā taksācijas periodā grāmatot šādi, bet otru daļu kur ir dažādi taksācijas periodi PVN priekšnodoklī likt pie avansa samaksas.
Un 4.29 Ls es lieku UIN deklarācijā kā ar saimniecisko darbību nesaistīti izdevumi un pareizinu ar koeficientu 1,5.
Kādēļ Jums tie ir nesaimnieciski izdevumi?
Un 4.29 Ls es lieku UIN deklarācijā kā ar saimniecisko darbību nesaistīti izdevumi un pareizinu ar koeficientu 1,5.
Kādēļ Jums tie ir nesaimnieciski izdevumi?
Man arī šis ir jaunums.
Atvainojos, atrumā uzrakstīju galīgas muļķības. Protams tie ir ar saimniecisko darbību saistīti izdevumi un netiek reizināti ne ar kādu koeficientu.
Es arī pirmo reizi redzu, ka liek uz 8...kontu
Atvainojos, atrumā uzrakstīju galīgas muļķības. Protams tie ir ar saimniecisko darbību saistīti izdevumi un netiek reizināti ne ar kādu koeficientu.
Bet es paspēju satraukties un jau pieteicos uz semināru.
Ko nu? Zemē nosviesta nauda! :'(
Padomāju, ka esmu palaidis ko garām...
Es taču nevaru daļu avansa rēķinus kuri ir samaksāti un saņemta prece vienā taksācijas periodā grāmatot šādi, bet otru daļu kur ir dažādi taksācijas periodi PVN priekšnodoklī likt pie avansa samaksas.
Varbūt nesaprotu jautājumu, bet NEapmaksātiem AVANSA rēķiniem priekšnodokli nedrīkst atskaitīt.
Es arī pirmo reizi redzu, ka liek uz 8...kontu
8 kontu grupa pati par sevi vēl nenozīmē, ka viss jāreizina ar 1,5.
Es lieku šajā grupā tāpēc, ka saistība ar nodokli. Tikpat labi var būt arī 7 grupa.
Gaumes lieta.
Ja es metodikā norādītu, ka šāda veida darījumi ar degvielu kur samaksātais avanss ir lielāks nekā saņemta degviela un lai varētu precīzi uzskaitīt PVN un avansa atlikumu PVN priekšnodoklī lieku pēc degvielas saņemšanas. Bet citos darījumos kur taksācijas periodi ir dažādi, bet samaksāta avansa summa ir vienāda ar saņemtās preces summu PVN priekšnodoklī lieku pie avansa samaksas. Vai tā vispār drīkst vienā gadījumā PVN priekšnodoklī likti pie avansa samaksas un otrā gadījumā PVN priekšnodoklī likt pie preču saņemšanas. Abos gadījumos ir priekšnodokļa rēķini.
Viss tas, ko drīkst, ir rakstīts likumos.
Samaksājot avansu, drīkst atskaitīt priekšnodokli.
Pārējais - uzņēmuma grāmatvedības metodikā.
Vai esat pievēsuši uzmanību jaunā likuma normai par priekšnodokļa atskaitīšanas brīdi?
tagad ir konkrēti noteikts, KAD jāatskaita - nav vairs iespēju likt, kad gribu.
Vai esat pievēsuši uzmanību jaunā likuma normai par priekšnodokļa atskaitīšanas brīdi?
tagad ir konkrēti noteikts, KAD jāatskaita - nav vairs iespēju likt, kad gribu.
Neesam pievērsuši.
KAD?
97.pants. Priekšnodokļa atskaitīšanas brīdis
(3) Ja reģistrēts nodokļa maksātājs saņem no cita reģistrēta nodokļa maksātāja nodokļa rēķinu ar atzīmi “naudas līdzekļu uzskaite”, priekšnodoklis par saņemtajām precēm vai pakalpojumiem no valsts budžetā maksājamās nodokļa summas atskaitāms ne agrāk kā tajā taksācijas periodā, kurā šis reģistrētais nodokļa maksātājs ir samaksājis saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto nodokļa summu.
Jāseko vai partnerim nav "kases princips".
... kurā šis reģistrētais nodokļa maksātājs ir samaksājis saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto nodokļa summu.
Vai šādi eksemplāri tagad vienlaicīgi iesūtīs arī sava bankas konta izrakstu?
Ne tikai "kases princips". Ja vecajā likumā bija rakstīts "ir tiesības atskaitīt", t.i.,var arī neatskaitīt, tad jaunajā - "atskaitāms tajā taksācijas periodā, kad..." ,tatad bez variantiem. "Ir tiesības" palikušas tikai (2) daļā. Gan jau atkal tā tas nebija domāts.
Aivar007, "šis reģistrētais nodokļu maksatājs" esat Jūs
, ja Jums ir darīšana ar "citu reģistrētu nodokļu maksātāju", kas darbojas pēc kases principa
Закрыть
Краткое описание нарушения
