Laikam pieleca- D313-K819,= 6000,- bet par šo summu samazina apliekamo ienākumu UIN deklarācijā. Tā bija????

Ага, так и есть

Только мне кажется что еще надо не забыть УВЕЛИЧИТЬ доход по декларации на 4800 (K123-D744= 4800). То есть в декларации уменьшаем доход в результате на 1200 -результат от продажи переоц средства 1200

С чего это увеличивать то? Результаты переоценки не должны влиять на НОБ, ни плюсы, ни минусы. Всё правильно у автора, коррекция пройдёт через налоговый износ, где минусы вылезут.

ПЕРЕОЦЕНКА через НАЛОГОВЫЙ износ Вы чЕ тут пишите или Я заболела Кому то из нас надо ущипнуть себя и проснуться

2.2. Nodokļu grāmatvedība

1. Ja nodokļa maksātājs veic pamatlīdzekļu pārvērtēšanu, tās rezultātus, izņemot sakarā ar uzņēmuma privatizāciju un atbilstoši Ministru kabineta noteikumiem izdarītās pārvērtēšanas rezultātus, pamatlīdzekļu atlikušās vērtības noteikšanā neņem vērā (Likuma „Par uzņēmumu ienākuma nodokli” 13.pantatrešā daļa).

21.Piemērs. 2004.gadā tiek iegādāts pamatlīdzeklis par Ls 15 000, tā kā nodokļa maksātājs uzskata, ka pamatlīdzekļa patiesā vērtība 2006.gadā ir būtiski palielinājusies, tad tiek pieaicināts profesionāls kvalificēts vērtētājs, kurš pamatlīdzekli novērtē tā patiesajā vērtībā Ls 25 000.
Nodokļa aprēķināšanas vajadzībām vērtības pieaugums netiek ņemts vērā un netiek ietverts attiecīgajā pamatlīdzekļu kategorijā kā vērtības palielinājums, kurā aprēķina nolietojumu apliekamā ienākuma noteikšanai. Tādējādi pamatlīdzeklim, kam ir noteikts vērtības palielinājums, nodokļu aprēķināšanai ņem vērā pamatlīdzekļa atlikušo vērtību, kas ir noteikta nodokļa aprēķināšanas vajadzībā pirms pamatlīdzekļa pārvērtēšanas.

Ну и? Сами то поняли, что процитировали?

УВЕЛИЧИТЬ доход по декларации на 4800 (K123-D744= 4800).

Переоценка не влияет на остаточную налоговую стоимость, но списание ОС в налоговом учёте проходит по остаточной финансовой, которая будет выше, чем остаточная налоговая, в результате остаточная налоговая получится с минусом, вот на этот минус ( а не на остаточную финансовую стоимость) и увеличивается налогооблагаемая база, если налоговый учёт ведётся по каждому ОС или уменьшит сумму налогового износа по категории. Вот это и есть коррекция через налоговый износ.

Ущипнула себя Ну я про тож и хотела сказать-что остаточную стоимость надо исключать в налоговом износе -а что вышло сама не пойму.Там в первом ответе увидела только про то что доход надо уменьшить. А про увеличение не увидела.Вот и ляпнула. Не была года 2 на вгк и разучилась общаться. В голове одно а на клавиатуре что то другое получается.Помолчу впредь