kurš atrodas Latvijā

А что значит находится в Латвии? Предприятие здесь зарегистрировано, есть латвийский номер регистрации?

Nē, ir Lietuvas NR. tikai laikam struktūrvienība ir Latvijā.

Ну тогда смотря какая услуга.

Pasūtīti bīdāmie metāla vārti.

Ну если литовцы дают свой литовский ПВН номер, то соответственно без ПВН.

PVN deklarācijā būs 48'2 un PVN 2?

Во-первых, раздвижные ворота больше на товар похожи, чем на услугу. Для товара нужен вывоз за пределы Латвии, чтобы применять ставку 0%.

Во-вторых, если это все-таки услуга, одного литовского номера НДС не хватает. Надо еще, чтобы у литовцев не было представительства в Латвии:
(1) Ja pakalpojums tiek sniegts nodokļa maksātājam, pakalpojuma sniegšanas vieta, ja šajā likumā nav noteikts citādi, ir:
1) pakalpojuma saņēmēja saimnieciskās darbības mītnes vieta;

2) pakalpojuma saņēmēja pastāvīgās iestādes atrašanās vieta, ja pakalpojums tiek sniegts pakalpojuma saņēmēja pastāvīgajai iestādei, kas neatrodas šīs personas saimnieciskās darbības mītnes vietā;

В-третьих, услуга, связанная с установкой раздвижных ворот, очень смахивает на услугу, связанную с недвижимостью. А место оказания такой услуги - место нахождения недвижимости.

Так что я больше склоняюсь к тому, что будет ставка 21%.

Līgums noslēgts ar Lietuvas firmu, bet ar piebildi, ka vārtus uzstādīs objektā Rīgā.

Ну при таком раскладе присоединяюсь к Маюне, 21% и в декларации соответственно в 41 строке.

Paldies!