Выплата принципалу и НДС

Имею предприятие в Латвии, которое занимается предоставлением услуг фирме из Великобритании. Фирма в Великобритании не является плательщиком НДС. Латвийское и Английское предприятие связывает агентский договор, по которому латвийское предприятие зарабатывает 2 процента от прибыли, полученной латвийским предприятием, а остальные 98 процентов перечисляет английскому предприятию в рамках агентского договора. На примере это выглядит так: Латвийское предприятие в рамках агентского договора заработало 1000 лат (счёт 1000 +0% ндс экспорт), 2 процента-20 лат идут как прибыль латвийского предприятия, с них платится НДС и налог на прибыль, это понятно. Вопрос как правильно оформлять оставшиеся 980, которые принадлежат по контакту английской фирме? Являются ли эти 980 предметом НДС? Нужно ли латвийской фирме платить НДС на 980 лат? Как правильно оформить перечисление 980 на английское предприятие? Должно ли английское предприятие выставлять инвойс латвийскому предприятию на 980 лат? И как быть с НДС в этом инвойсе так как английское предприятие не плательщик НДС? Или латвийское предприятие просто должно перечислить эти 980 английскому предприятию в рамках агентского соглашения без выставления какого-либо документа? Или всё же должен быть выставлен другой документ не инвойс, какой? Я пользуюсь услугами бухгалтерской фирмы, но она не может дать мне ответы на мои вопросы. И сами статьи закона в общем я внимательно изучал и читал. Вопрос в их правильной трактовке и понимании мной. Для меня очень важно понять конкретно: Латвийское предприятие ведёт закупку товаров и выставляет инвойсы от своего имени, но по контракту в интересах предприятия из Англии. Несмотря на то, что агент выписал налоговый счет на всю сумму сделки, его доходом для финансовой отчетности будет только комиссионное вознаграждение. 1.Являются ли эти деньги, перечисляемые от латвийской к английской компании предметом НДС или нет? На мой взгляд эти деньги не являются предметом НДС так как по контракту латвийское пред

Дают. Вы тоже не с начала читаете?

По диагонали, букв слишком много. Только при таком раскладе на агента вы не тяните, в понятии налогового законодательства, вы товар и покупаете и продаёте от своего имени. Продавец товара выставляет счёт на вас, вы в свою очередь выставляете покупателю, уже без разницы куда, в третьи страны или по Европе тусуетесь, все сделки ваши. Отделить надо мух от котлект, финансовые сделки с англичанами и торговые с остальными.

Поселила в хранилище уззиню - там тоже комиссионер трудился, правда, ситуация иная...

Дают. Вы тоже не с начала читаете?

По диагонали, букв слишком много. Только при таком раскладе на агента вы не тяните, в понятии налогового законодательства, вы товар и покупаете и продаёте от своего имени. Продавец товара выставляет счёт на вас, вы в свою очередь выставляете покупателю, уже без разницы куда, в третьи страны или по Европе тусуетесь, все сделки ваши. Отделить надо мух от котлект, финансовые сделки с англичанами и торговые с остальными.

А при каком же раскладе вообще кто-то тянет на агента по вашему? Расклад у меня самый простой, вроде, прямо прописанный в КЗ.Налоговое законодательство это закон об НДС и закон о ПНП,
По НДС я делаю начисление на всю сумму инвойса, как и требует закон. По ПНП показываю сделку в пользу третьих лиц.

Всё супер. Т.е. у Вас, как Вы считаете сделка только комиссия. Ок.

А основная сделка тогда как? Кем она по Вашему заключена?
Англичанами? Добро пожаловать регистрироваться.
Вами? Благоволите заплатить.
Можете хоть весь коммерческий закон скопировать, но форма сделки не поменяет сути. За 98% должен кто-то заплатить. Увы.

Хорошо, вот сделка аналогичная той, которая у меня. Кто же здесь платит так сказать "за 98 процентов"???
вы поручаете комиссионеру продать вашу машину за 1200 лат, оговариваете 1000 лат вам, 200 ему за работу. Он продаёт машину за 1200 +21 % НДС 252 лата=1452 лата. Так как комиссионер выставляет счёт от своего имени на 1200 лат, то облагается НДС вся сумма 1200 лат. Дальше комиссионер передаёт вам ваши оговоренные и взысканные в вашу пользу 1000 лат(НДС он, по идее, облагать их уже не должен второй раз, иначе получится, что он продал за 790 лат, а не за оговоренную 1000(1000 х21%=1210) 1000-210=790 лат)), На свою провизию 200 лат он выписывает налоговый счёт на 200 лат, платит с него 42 лата НДС и 15% ПНП. Он же не будет ПНП 15% с 1200 платить? 1000 лат здесь является суммой, взысканной в пользу третьих лиц, а 200 лат провизией комиссионера.

Он продаёт машину за 1200 +21 % НДС 252 лата=1452 лата. Так как комиссионер выставляет счёт от своего имени на 1200 лат, то облагается НДС вся сумма 1200 лат

На свою провизию 200 лат он выписывает налоговый счёт на 200 лат, платит с него 42 лата НДС и 15% ПНП.

А 252 лата куда девает? А что в НДС-декларации показывает?

Следует ли латвийскому предприятию указывать деньги, выплаченные английскому предприятию как расходы или следует как-то по другому отображать это в бухгалтерии латвийского предприятия?

Следут как-то по-другому отображать это в бухучёте латвийского предприятия, а вот как отображать, это пущай Вам бухгалтерская фирма скажет, Вы им за это платите.

Он продаёт машину за 1200 +21 % НДС 252 лата=1452 лата. Так как комиссионер выставляет счёт от своего имени на 1200 лат, то облагается НДС вся сумма 1200 лат

На свою провизию 200 лат он выписывает налоговый счёт на 200 лат, платит с него 42 лата НДС и 15% ПНП.

А 252 лата куда девает? А что в НДС-декларации показывает?

252 лата НДС в латвийский бюджет.

Следует ли латвийскому предприятию указывать деньги, выплаченные английскому предприятию как расходы или следует как-то по другому отображать это в бухгалтерии латвийского предприятия?

Следут как-то по-другому отображать это в бухучёте латвийского предприятия, а вот как отображать, это пущай Вам бухгалтерская фирма скажет, Вы им за это платите.

Советуют перечислить как доход, взысканный в пользу третьих лиц. В СГД тоже самое подтвердили по телефону, но телефон к бухгалтерии не пришьёшь, а письменно нужно очень нюансировано всё расписывать, не знаю поймут ли ситуацию.

52 лата НДС в латвийский бюджет.

А 42 куда?

По поводу вашего примера продажи машины - все не совсем так.Во-первых есть разница, кто поручает вам такое ответственное дело. Если ведущий х/д, то без документов он вам не отдаст, да и документ будет с ПВН, так что отдавать ему придется не 1000, а 1210 лат. И в отчете своем напишет, что 210 лат должен бюджету. В случае же с физиком можно применить налог только к своей комиссии (Статья 138 закона).

Так где ж он эти экстра 210 лат возьмёт??? Комиссионер получил 1452 лата от продажи автомобиля, 252 заплатил НДС в бюджет со сделки, 42 НДС со своего вознаграждения, осталось 1158 лат, 1000 отдаёт владельцу машины, остаётся, 158 лат, с них платит 15% ПНП-23,7 лата остаётся 134,30 лат. Если платить ещё 210 лат НДС, о которых вы говорите,то сделка убыточна -75,70 лат. Даже если учитывать, что он не платит 42 лата НДС со своей комиссии и 15 % ПНП, то всё равно убыточно -10 лат.

52 лата НДС в латвийский бюджет.

А 42 куда?

Туда же

Ну, с ПВН понятно......
А как вы собираетесь доказывать, что все это счастье вы ведете за счет вашего английского друга? Он сам все оплачивает и за все деньги получает? Или у вас счет в банке отдельный? Или купюры меченые?

Не понимаю вас. Перед сделкой составляется конкретная спецификация к общему договору. По которой говорится что надо купить и за сколько, куда надо продать и за сколько. Дальше английская фирма делает перечисление на закупку товаров латвийской фирме. Латвийская проводит куплю-продажу, затем деньги вместе с прибылью переводит опять английской фирме на её английский счёт. Странно если бы у латвийской и английской фирмы был общий счёт. Может я вас неправильно понял?

Как вы отделяете свои деньги от английских?

Люд, ну так четыре страницы товарисч этим интерисуется

Учёт должен быть отдельный на такое дело, мухи свои, а котлеты аглицкие.

Ну, судя по примеру с ПВН ,с мухами и котлетами все очень запущено.

На мой взгляд, по озвученным условиям задачи, это чистая прибыль, которой оч. не хочется делиться с гос-вом. И гуляющий туда-сюда займ от англичан. Ну как-то так.

Да, но ведь чисто теоретически, если эта прибыль уйдет из Латвии, то станет прибылью в Великобритании. В чем фишка? Там налог меньше? Или там спрятаться легче?

Вы копаете не там. Нет здесь никаких фишек. Английская компания имеет клиентуру, но не имеет операционной базы, латвийская имеет операционную базу, но не имеет клиентуры. То, что компания может совершать от сделки в пользу третьих лиц, но от своего имени, получая за это провизию это факт прописанный в латвийском КЗ. Тоже самое определение даёт бухгалтерского стандарт № 6 «Доходы» :
В доходы включают хозяйственные блага, поступившие от обычной хозяйственной деятельности, - их получает или получит само предприятие. Суммы, взысканные от имени третьего лица, например, налог на добавленную стоимость или взысканная домоуправляющим плата за электричество, отопление, вывоз мусор и т.п. не являются получаемыми предприятием хозяйственными благами, собственный капитал они не увеличивают, а поэтому такие суммы в доходы не включают. Если предприятие выступает коммерческим агентом или посредником, то полученные хозяйственные блага брутто включают в себя также суммы, взысканные от имени и в пользу другого лица, - собственный капитал этого предприятия они не увеличивают, и поэтому не являются доходами предприятия. Доходом является только плата предприятию за оказанные услуги коммерческого агента или посредника, которую это лицо платит предприятию.
То что при выставлении счёта от своего имени латвийская фирма полностью облагает НДС всю сумму сделки это тоже факт. Вопрос в другом- как правильно осуществляется передача средств от комиссионера принципалу, какой бухгалтерский документ при этом составляется и не будет ли эта выплата (сама выплата, а не вся сумма сделки) облагаться НДС?

Инструменты

Курсы валют

Налоги и пошлины

Выплата принципалу и НДС К списку тем

Выплата принципалу и НДС

Ответы (106)

Краткое описание нарушения

История правок

Инструменты

Курсы валют

Налоги и пошлины

Выплата принципалу и НДС К списку тем

Выплата принципалу и НДС

Ответы (106)

Краткое описание нарушения

История правок

Спасибо сказали

Время просмотра сайта без авторизации истекло!