Вчера разговаривала со знакомой, беда, что там крупная компания (немецкая ж/д) и простые бухи понятия не имеют какой там курс выскакивает в проге, вот просто есть и всё и никто не задумывается об этом. А главбух сейчас работает над годовым, сказала приставать к ней чуть позже, она всё расскажет.
Но точно они начисляют куросовую разницу в конце месяца, потому что там очень большие суммы. Что делается с курсами пока не знаю. Есть какой-то усреднённый курс на конец месяца, зачем он и почему тоже пока неясно. Эта указивка, что я привела ссылку про иерархию курсов, работает у них с 1 января 2013 года.
Во главе курс ECB на дату, если его ещё нет, то тот, что доступен за предыдущий день.

Valsts ieņēmumu dienests atgādina, ka sākot ar euro ieviešanas dienu, grāmatvedības reģistros un ierakstos vērtības mērs ir euro un grāmatvedībā izmantojamais (ārvalstu valūtā izteiktu attaisnojuma dokumentu pārrēķinam, aktīvu un saistību pārvērtēšanai u..c.) ārvalstu valūtas kurss ir:
• Eiropas Centrālās bankas (turpmāk – ECB) publicētais euro atsauces kurss. ECB publicētais euro atsauces kurss ir pieejams ECB interneta vietnē (http://www.ecb.int/stats/exchange/eurofxref/html/index.en.html). ECB publicētais euro atsauces kurss pieejams arī Latvijas bankas interneta vietnē (http://www.bank.lv/monetara-politika/valutas-kursa-politika/valutas-kursi).
• tām ārvalstu valūtām, kurām ECB nepublicē euro atsauces kursu – pasaules finanšu tirgus atzīta finanšu informācijas sniedzēja periodiskajā izdevumā vai tā interneta resursā publicētais valūtas tirgus kurss attiecībā pret euro (piemēram, Financial Times (www.ft.com), Bloomberg (www.bloomberg.com), Reuters (http://www.reuters.com)) publicētais valūtas kurss attiecībā pret euro).
Uzņēmumiem, kuri saskaņā ar finanšu un kapitāla tirgus dalībnieku darbību reglamentējošiem normatīvajiem aktiem sagatavo gada pārskatus atbilstoši Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, atļauts grāmatvedībā izmantojamā ārvalstu valūtas kursa vietā izvēlēties izmantot citu valūtas kursu avotu atbilstoši Starptautisko finanšu pārskatu standartu prasībām
Vēlamies norādīt, ka euro atsauces kursi tiek noteikti, pamatojoties uz Eiropas Centrālo Banku sistēmas un citu centrālo banku saskaņošanas procedūru, kas notiek katru darbadienu plkst. 15.15. (pēc Latvijas laika) un atspoguļo valūtas tirgus situāciju attiecīgajā brīdī.
Ja attaisnojuma dokumentos pēc euro ieviešanas dienas vērtības mērs ir cita ārvalstu valūta, tajos norādītās summas iegrāmatošanai pārrēķina euro pēc grāmatvedībā izmantojamā ārvalstu valūtas kursa, kas spēkā saimnieciskā darījuma dienas sākumā.

Piemērs
2014.gada17.janvārī uzņēmums saņēmis pakalpojumu no ārvalstu komersanta par 1,000 USD. 2014.gada17.janvāra dienas sākumā, kamēr nav noteikti 2014.gada17.janvāra valūtas kursi, ECB publicējusi 2014.gada16.janvāra valūtas kursu – 1.31 EUR/USD. Tātad, uzņēmums darījuma summu pārrēķinās euro un iegrāmatos, izmantojot valūtas kursu 1.31 EUR/USD (1,000 USD / 1.31 = 763.36 EUR). Plkst. 15.15 ECB publicē 2014.gada17.janvāra valūtas kursu, piem., 1.32 EUR/USD, tomēr pat, ja darījuma grāmatošanas brīdī ir publicēts 2014.gada17.janvāra valūtas kurss, uzņēmums neatkarīgi no darījuma veikšanas laika un grāmatošanas laika izmantos dienas sākumā publicēto valūtas kursu, t.i. 1.31 EUR/USD.
Ja šajā piemērā aprakstītais darījums būtu veikts Baltkrievijas rubļos (BYR), kura kursu ECB nepublicē, uzņēmums izmantotu, piem., Financial Times publicēto 2014.gada16.janvāra BYR kursu (piem., 11 139.10 EUR/BYR).

Ja saimnieciskā darījuma diena ir darbadiena Latvijā, bet tai nav publicēts grāmatvedībā izmantojamais ārvalstu valūtas kurss, jo saskaņā ar ārvalstu valūtas kursa avota publicēšanas kalendāru šī diena ir brīvdiena, izmanto pēdējo pieejamo grāmatvedībā izmantojamo ārvalstu valūtas kursu.

какой курс использовать все давно уяснили, дискусс о закачке курсов

Спрошу тут.
Остаток по дебитору в USD. При переходе на евро пересчитывать остатки USD в EUR или USD-> LVL и в EUR. Я склонюсь, что USD в EUR и курс брать от 01.01.2014 по ЕСB. засомневалась, так как программа посчитала остатки в USD с латов на евро..

На 31.12 остаток в бухгалтерии в USD и в LVL.
01.01 USD остаются неизменными, а LVL пересчитывается в ЕВРО по курсу 0,702804.

И никакие доллары в евро пересчитывать не надо.
У меня прога все пересчитала думаю так,как я написала.

спасибо

у немцев с курсами прям очень всё интересно
они работают в реальном режиме (это крупная компания, не знаю как у мелких)
счёт вносят всегда по сегодняшнему курсу (и это вчерашний ECB) независимо от даты документа
например, счёт от 13 января, получен 16 января, в систему вносят 20 января по курсу 20 января=курс 17 января

но это что в учёте, относительно отчётов по VAT, то в конце месяца ВСЕ счета января пересчитываются по какому-то среднему курсу (это не ECB) и отправляются в отчёт и налог с этого тоже считается
вот эти курсы по месяцам, что мне прислали http://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Downloads/BMF_Schreiben/Steuerarten/Umsatzsteuer/Umsatzsteuer-Umrechnungskurse/2014-01-02-umsatzsteuer-umrechnungskurse-2013.pdf?__blob=publicationFile&v=5

ссылка теперь не работает, там были курсы за 2013 год по месяцам
вот с этого сайта http://www.bundesfinanzministerium.de/Web/DE/Themen/Steuern/Steuerarten/Umsatzsteuer/umsatzsteuer.html

короче, всё у них как-то не так

уверены?

А как иначе?
На 31.12 - я должна Китайцу по инвойсу 20 000 USD ( 10300 лат по балансу)
На 01.01 - я должна Китайцу эти же 20 000 USD ( 14655 евро по балансу)
Или вы предлагаете мне пересчитать китайцу сумму долга? Вот он удивится.

я такое предлагала? серьезно?
если 31.12 и 01.01 курс одинаковый, это проходит как частный случай

Какой частный случай? Какие курсы одинаковые?
В ночь на Новый год конвертируем балансовые суммы Латов в Евро. 10300 лат конвертируются в Евро. Это будет 14655 Евро.
А долларов сколько были должны поставщику, столько и остается. И это не частный случай.

А у кого период годового отчёта 01.01-31.12 разве доллары не нужно пересчитывать на латы?Нужно.
Значит пересчитываем доллар-лат-евро.А долг поставщику и остаётся неизменным,оплата в долларах,естественно.

не, пересчитываем:
доллар - лат в прошлом году
доллар - евро в этом

вот именно

выходит я права была?

зачем пересчитывать курс на 01.01??? Вы же не пересчитываете валютную разницу каждый день ? Пересчитываем только на день сделки и на последний день месяца!!!!

ну потому что 01.01.2014 особенная дата - переход на евро

курс ECB USD 31.12.13 = 01.01.14

Я считаю, что 01.01 валютные остатки пересчитывать НЕ надо. Зачем определять валютную разницу на 1 января? Мы же пересчитали на 31.12 (для составления годового баланса).

А ,и 01.01 ,и последующие дни месяца, если нет проплат по этим счетам,как и прежде пересчитывать не надо. Пересчитываем только на конец месяца.