У меня такая же ситуация! Поделитесь опытом, как вы указали эту сумму в в pelnas un zaudejums и в декларации ПНП.

Так уж сколько времени СГД так делает и имеет полное право.
Надо было раньше решать вопрос о возврате.

Pēc būtības tā ir debitoru parādu dzēšana. PZ aprēķinā - lieku pārējās izmaksas UIN koriģēju

Спасибо за ответ! Все логично, больше интересует какая строка декларации. Строка 9 . Другого ничего не могу придумать. Может посоветуете?

pārējās izmaksas UIN koriģēju - возможно это строка 35 и указать причину.

9. Nedrošiem parādiem paredzēto speciālo uzkrājumu palielinājuma summa (salīdzinājumā 09
ar iepriekšējo taksācijas periodu), kas izveidota un atspoguļota grāmatvedībā (izņemot uzkrājumus, kas izveidoti saskaņā ar 7. un 9.1 pantu), un bezcerīgo (zaudēto) parādu summa, kas tieši iekļauta izmaksās (6.panta 1.d. 6.p.)
- domāju ka pilnībā atbilst " un bezcerīgo (zaudēto) parādu summa, kas tieši iekļauta izmaksās "

Переплаченные налоги, которые слямзило государство нигде в декларации поднимать не надо, сделали счет специальный/7,,,/ и списали в затраты
В расчете прибылей-убытков я ставила в прочие расходы

Тогда получается, что мы два раза их показали в расходы.

это как

Да! Вы правы, этот налог не взялся с неба, он был начислен а потом оплачен.

По-моему,там был дебитор(государство) на начало 2010 года....ну допустим 1000,с этой тысячи крылись долги по другим налогам скажем на 600,остаток 400,который зажало государство надо списать на расходы.

Да! Все правильно! Спасибо огромное! Чуть не поставила в ПНП декларацию!

Да! Вы правы, этот налог не взялся с неба, он был начислен а потом оплачен.
По-моему,там был дебитор(государство) на начало 2010 года....ну допустим 1000,с этой тысячи крылись долги по другим налогам скажем на 600,остаток 400,который зажало государство надо списать на расходы.
Nu nezinu vai var piekrist:
Ja "он был начислен а потом оплачен" - tad norēķins ar budžetu ir 0.00 Ls Jo aprēķins - 57 konta K un maksājums - 57 K D
Bet ja ir pārmaksa kuru sakarā ar 3 gadu termiņa notecējumu dzēš- tad ja visus gadus norēķini ir bijuši salīdzināti un iesniegtās atskaites atbilst uzskaites datiem tad
D-57 K banka bet nodokļa aprēķins nav bijis. Jautājums no kā veidojas šī situācija:
1) uzņēmuma uzskaitē pārmaksa nav- VID uzskaitē pārmaksa ir- secinājums nav bijušas pareizi iesniegta atskaites
2) pārmaksa ir gan uzņēmuma gan VID uzskaitē- ( var veidoties vai nu neprecīzi veicot maksājumus jeb avansa maksājumi un gada deklarācijas rezultātā veidojas pārmaksa kas nav atprasīta no budžet jeb PVN pārmaksas par kurām vecajos gados nav iesniegts iesniegums pārmaksas atmaksai .. jebkurā gadījumā tas ir maksājums - naudas izlietojums kas nav saistīts ar uzņēmuma saimniecisko darbību un ja reiz šī nauda ir zaudēta- nu nekādas saimnieciskās darbības izmaksas tur neiznāk.

Gunta: pat VID savā mājaslapā (man šobrīd ir slinkums meklēt konkrēto atsauci, bet tas ir pie atbildēm uz jautājumiem par UIN) ir ievietojis informāciju, ka attiecībā uz norakstītajām pārmaksām nav jāveic UIN korekcijas.
Jāsaka, ka es tā uzskatīju jau tad, kad lielākā daļa diskusiju dalībnieku to vēl uzskatīja par izdevumiem, kas nav saistīti ar saimniecisko darbību.

Nav nepieciešams speciāli censties, kā tikai samaksāt lielākus nodokļus. Nē, nu aizliegts, tas, protams, nav, var savā uzņēmumā tā darīt, īpaši ja tas ir tiešām pašam piederošs uzņēmums

Peļņas vai zaudējumu aprēķina rezultātu, kurā iekļauta neatgūstamā debitoru parādu summa, koriģē saskaņā ar likumu „Par uzņēmumu ienākuma nodokli” apliekamo ienākumu, palielinot par zaudēto debitoru parādu pamatsummu.

Savukārt ar uzņēmumu ienākuma nodokli apliekamo ienākumu var samazināt par visu neatgūtā pamatparāda summu, nesamaksāto komisijas naudu un nesamaksātajiem procentiem par kredītu, ja ienākums – komisijas nauda un procenti par kredītu, kas attiecas uz šiem parādiem, pirms tam ir iekļauts nodokļa maksātāja apliekamajā ienākumā, un, ja ievēroti pārējie nosacījumi, kuriem jāizpildās atbilstoši likuma „Par uzņēmumu ienākuma nodokli” 9.pantam

Этот ответ на форуме в фининспекции нашла. Но здесь вопрос немного другой был
"Vai ar uzņēmumu ienākuma nodokli apliekamo ienākumu var samazināt par zaudēto aizdevuma summu?"

Вопрос совершенно был не тот и ответ не по нашей теме. Завтра позвоню и все узнаю.

Vai uzņēmumu ienākuma nodokļa maksātājs ir tiesīgs samazināt savu ar uzņēmumu ienākuma nodokli apliekamo ienākumu par pārmaksāto pievienotās vērtības nodokļa summu, ja nodokļu maksātājs triju gadu laikā no konkrētā nodokļa likumā noteiktā maksāšanas termiņa nav pieprasījis pārmaksātās nodokļa summas atmaksu vai novirzīšanu kārtējo vai nokavēto maksājumu segšanai un minēto nodokļa pārmaksu 2012.gadā Valsts ieņēmumu dienests ir dzēsis?
Drukas versija Drukas versija
Jautājums:
Vai uzņēmumu ienākuma nodokļa maksātājs ir tiesīgs samazināt savu ar uzņēmumu ienākuma nodokli apliekamo ienākumu par pārmaksāto pievienotās vērtības nodokļa summu, ja nodokļu maksātājs triju gadu laikā no konkrētā nodokļa likumā noteiktā maksāšanas termiņa nav pieprasījis pārmaksātās nodokļa summas atmaksu vai novirzīšanu kārtējo vai nokavēto maksājumu segšanai un minēto nodokļa pārmaksu 2012.gadā Valsts ieņēmumu dienests ir dzēsis?

Atbilde:
Gadījumā, ja nodokļu maksātājs triju gadu laikā no maksāšanas termiņa nav pieprasījis pārmaksātās pievienotās vērtības nodokļa summas atmaksu vai novirzīšanu kārtējo vai nokavēto maksājumu segšanai un Valsts ieņēmumu dienests 2012.gadā dzēš minēto nodokļa pārmaksu, tad likuma „Par uzņēmumu ienākuma nodokli” normas neparedz palielināt (koriģēt) nodokļa maksātāja 2012.gadaapliekamo ienākumu par šā pārskata gada peļņas vai zaudējumu aprēķinā izdevumos iekļauto pārmaksāto un dzēsto pievienotās vērtības nodokļa summu.

(Likuma „Par nodokļiem un nodevām” 16.panta10.punkts, 25.1pants, likuma „Par uzņēmumu nodokli” 4.pantapirmā un ceturtā daļa)
Вопрос был о списании НДС, но я уточняла-этот принцип относится ко всем списанным переплаченным налогам.

Valsts ieņēmumu dienesta (VID) dzēstā uzņēmumu ienākuma nodokļa (UIN) pārmaksa,
kuras atmaksu nodokļu maksātājs triju gadu laikā no konkrētā nodokļa likumā noteiktā
maksāšanas termiņa nav pieprasījis atmaksāt vai novirzīt kārtējo vai nokavēto
maksājumu segšanai, ir iekļaujama uzņēmuma saimnieciskās darbības izdevumos.

Likuma „Par uzņēmumu ienākuma nodokli” normas neparedz palielināt (koriģēt) UIN
maksātāja apliekamo ienākumu par minēto VID dzēsto pārmaksātā UIN summu.

а как вообще мысль то закралась, доплачивать за украденное?