Покупка ОС и его продажа лизинговой компании (отображение в НДС делкарации)

Добрый день!

Помогите, пожалуйста, разобраться.

Латв. фирма НДС плательщик приобрела у другой латв. фирмы НДС плательщика ОС (грузовую машину).
Делаю проводки:
Д1230 К 5310
Д5721 К 5310 ( выделяю НДС).

Затем латв. фирма (покупатель ОС) продала это ОС лизинговой компании и оформила обратный лизинг.
Делаю проводки:

продажа лизигну
Д2310 К 6250
Д2310 К5721 (выделяю НДС)

обратный лизинг:
Д2410 К 5153 (ставлю всю сумму с НДСом).

В НДС декларации эти сделки показываю в:

покупка у латв. компании ОС 62 строка - предналог и НДС 1 1 часть расшифровываю саму сделку

продажа лизингу 41.1 строка (сумма без НДС) и НДС 1 3 часть (расшифровываю сделку, кому продала ОС)

и вообще не понимаю по обратному лизингу!!!

Получается, раз я всю сумму с НДС поставила на расходы будущих периодов, то я в НДС декларации (за месяц оформления обратного лизинга) эту сделку совсем нигде не отображаю, а отображаю её по частям в НДС декларациях следующих месяцев.

Так?

Помогите, пожалуйста!

Заранее благодарю.

Yula1507, 08.04.2014 14:11обратный лизинг:
Д2410 К 5153 (ставлю всю сумму с НДСом).

Это что такое??? Какие расходы будущих периодов???

Yula1507, 08.04.2014 14:11я в НДС декларации (за месяц оформления обратного лизинга) эту сделку совсем нигде не отображаю, а отображаю её по частям в НДС декларациях следующих месяцев.

Это еще почему?

Альбина, я же лизингу сразу всю сумму не платила, а буду каждый месяц выплачивать определённую сумму, согласно графика лизинговых платежей, куда входят сам лизинговый платёж с НДСом и проценты по лизингу. Соответственно, я каждый месяц в НДС декларации буду показывать эту сумму лизингового платежа и отдельно выделять из неё НДС. И ,тем самым, каждый месяц у себя в бухгалтерии буду уменьшать 2410 на 7,,,, и 5721 (НДС). Мне кажется, это логично.

Albina, 08.04.2014 14:40

Yula1507, 08.04.2014 14:11обратный лизинг:
Д2410 К 5153 (ставлю всю сумму с НДСом).

Это что такое??? Какие расходы будущих периодов???

Yula1507, 08.04.2014 14:11я в НДС декларации (за месяц оформления обратного лизинга) эту сделку совсем нигде не отображаю, а отображаю её по частям в НДС декларациях следующих месяцев.

Это еще почему?

Альбина, я же лизингу сразу всю сумму не платила, а буду каждый месяц выплачивать определённую сумму, согласно графика лизинговых платежей, куда входят сам лизинговый платёж с НДСом и проценты по лизингу. Соответственно, я каждый месяц в НДС декларации буду показывать эту сумму лизингового платежа и отдельно выделять из неё НДС. И ,тем самым, каждый месяц у себя в бухгалтерии буду уменьшать 2410 на 7,,,, и 5721 (НДС). Мне кажется, это логично.

Так, начнем сначала. Как вы собираетесь приходовать ОС, полученные от лизинга?

Albina, 08.04.2014 15:08Так, начнем сначала. Как вы собираетесь приходовать ОС, полученные от лизинга?

Д1230 К 5310
Д 5721 К 5310

Yula1507, 08.04.2014 15:09

Albina, 08.04.2014 15:08Так, начнем сначала. Как вы собираетесь приходовать ОС, полученные от лизинга?

Д1230 К 5310
Д 5721 К 5310

Ой, простите, наверное будут такие прповодки
Д1230 К 5152 (norēķini par aizņēmumiem)
Д5721 К 5152 (norēķini par aiņēmumiem)

Всё, совсем запуталась. Мы продали лизингу, лизинг продал нам за одну и ту же сумму. В обоих счетах выделен НДС, который мы с лизинговой компанией взаимозачли.

Мы продали лизингу
Д2310 К6250
Д2310 К5721

Лизинг продал нам
Д1230 К5152
Д5721 К5152

Мы зачли НДС

Д5152 К5721 ???

Не понимаю.

Yula1507, 08.04.2014 15:25Мы зачли НДС

Д5152 К5721 ???

Ничего вы не зачли. Вы продали ОС - начислили ПВН, купили ОС - списали ПВН в предналог.

Yula1507, 08.04.2014 15:07И ,тем самым, каждый месяц у себя в бухгалтерии буду уменьшать 2410 на 7,,,, и 5721 (НДС). Мне кажется, это логично.

Это вообще что?
Откуда 2410 и что вы собираетесь каждый месяц показывать в НДС декларации?

Albina, 08.04.2014 15:33

Yula1507, 08.04.2014 15:25Мы зачли НДС

Д5152 К5721 ???

Ничего вы не зачли. Вы продали ОС - начислили ПВН, купили ОС - списали ПВН в предналог.

Yula1507, 08.04.2014 15:07И ,тем самым, каждый месяц у себя в бухгалтерии буду уменьшать 2410 на 7,,,, и 5721 (НДС). Мне кажется, это логично.

Это вообще что?
Откуда 2410 и что вы собираетесь каждый месяц показывать в НДС декларации?

Альбина, помогите, пожалуйста разобраться со всеми проводками по этому обратному лизингу.
Продажа лизингу, обратная покупка у лизинга, взаимозачёт НДС между нами и лизингом - какие проводки? Как всё отобразить в НДС декларации? Я уже ничего не понимаю.

Вы же сами написали все проводки

Мы продали лизингу
Д2310 К6250
Д2310 К5721

Лизинг продал нам
Д1230 К5152
Д5721 К5152

Какой может быть взаимозачет НДС между вами и лизингом?
В НДС декларации отображаете как обычные продажу и покупку.

Вы скорее всего сделали взаимозачет на сумму НДС-вместо первого взноса
т,есть Д 5152 К 2310 обычно остальное получают на счет/ ради чего так и делают/
Д26 К 2310

А на счете К 5152 остается долг лизинговой компании- там уже НДС быть не может
Потом получаете счет, в котором кусочек долга и проценты/К 5310 Д 8220/
Потом счет платите- и закрываете Д5152 К26
Д5310 К 26

Вот так обычно этло все проводят.....

Ну я обычно провожу так

Д8220 К5310
Д5152 К5310
Д5310 К2620

А что они там с лизингом перекрыли - нам неведомо. Договор надо читать.

Проценты 8220 вообще потеряны в проводках автора 😟 , хотя это и есть главный доход лизинговой компании и неотъемлеиая часть общей суммы договора 😉