Darījuma nogrāmatošana

Palīdziet, lūdzu, atrisināt problēmu.

1. Janvārī firma A pārdod preci firmai B (B grāmato D 2110 K 5310). B šo rēķinu neapmaksā

2. Firma B pārdod tālāk šo pašu preci firmai C (B grāmato D 2310 K 6110,5721). C neapmaksā šo rēķinu

3. Maijā firma C atgriež ar pavadzīmi šo preci.

4. Fīrma B tālāk atgriež preci atpakaļ firmai A.

Kādi ir pareizie grāmatojumi firmai B?

Vai būs pareizi:

1. D 2110 K 5310

2. D 2310 K 6110, 5721

D 7110 K 2110

3.un 4. Šitos nezinu kā grāmatot.

Ceru,ka manu domu var saprast.

Iepriekš paldies!

ja neklūdos, tad atgriezōt preci tiek piestādīts kredītrēķins (firma B piestāda kredītrēķinu firmai A).

saņemot atpakaļ preci no firmas C, arī tiek saņemts no šīs C firmas kredītrēķins.

1) D 2110

D 5721

K 5310

2) D 2310

K 6110

K 5721

D 7110

K 2110

3) D 2110

D 5721

K 2310 (manas domas)

jākoriģē arī PVN (ja nemaldos)

4) D 5310

K 5721

K 2110

Bet varbūt es kaut kur saputrojos, kāds zinošāks pateiks labāk.

zin, laikam ar skaitļiem man savādāk sanāks

1) D 2110 LVL 100

D 5721 LVL 18

K 5310 LVL 118

2) D 2310 LVL 145,14

K 6110 LVL 123,00

K 5721 LVL 22,14

3) D 6110 LVL 123,00

D 5721 LVL 22,14

K 2310 LVL 145,14

4) D 5310 LVL 118

K 5721 LVL 18

K 7110 LVL 100

PVN deklarācijā 67.rindā jāieliek PVN no iepriekšējiem periodiem, kas tika iekļauts realizācijā (piemērā tie būtu LVL 22,14)par atpakaļ no pircēja saņemtaām precēm.

Savukārt 57.rindā jāieliek iepriekšējos periodos iekļautās priekšnodokāl summas (piemērā tie būtu 18 LVL) kuras saskaņā ar likumu jāiemakša atpakaļ valsts budžetā par atpakaļ pārdevējam nosūtītajām precēm.

Jā, ja preci atgriež uzņēmums vai uzņēmumam, tad sanāk kontēt VISU PRETĒJI, kā šis rēķins bija kontēts to saņemot.