Услуга, связ. с транзитом в 3-ю страну

Уважаемые коллеги, помогите разобраться.

Наша фирма получает товары от Китайского поставщика. В нашем контейнере по одному коносаменту приходит груз по двум инвойсам. Один на нашу фирму, другой на фирму в Беларусь.
Свой груз мы растамаживаем, а на Белорусский груз наш брокер оформляет транзитные документы и он уходит транзитом в Беларусь.
Далее, наш брокер выставляет НАМ счет за оформление транзита на Беларусь и плюсом пару дней хранения на складе. Все это,конечно, с 0 %.
Теперь нам надо перевыставить счет Белорус.фирме, за то что мы оплатили оформление их транзита и плюсом свой "интерес".

И я не могу разобраться с ПВН.
1. 0%. ( есть все доки по транзиту)
2. Декларация - 48 строка ( а в какое приложение)?

Спасибо всем, кто подскажет.

0%, для нуля приложений нет.

Albina, спасибо. Неужели все так просто?!

Наберусь смелости и спрошу ещё.

Всё тоже самое, только вместо Беларуси - Польша.
Мы выставляем полякам Счет за оформление тут в порту T1 и транспорт до Варшавы ( нанимаем перевозчика). Т.е. тоже транзит.

И в Декларации также?
1. 0% (потому что Транзит)
2. 48 строка без расшифровки.
А как же ПВН 2 ?

Так вы определитесь, по какой статье ПВН выставляете. У вас сделки с Европой или транзит. Отсюда и заполнение деклараций.

В обоих случаях транзит с Рижского порта (груз поступает от Китайца) по Т1.
В первом варианте - в Беларусь.
Во втором варианте - В Польшу.

Думаю, что статья 46.
И, тогда 48 строка без расшифровки. И в первом и во втором варианте ( и в 3-ю страну, и в ЕС)

Тогда 46 1,3 и без расшифровки.

спасибо 🌸

Снова сомнения.

Albina, пообщалась с нашими таможенными брокерами, транспортниками, экспедиторами и все твердят, что 46 статья и 0% относится только, если услугу ( экспорт,импорт,транзит) оказываем LV фирме.

А если фирме - 3-й страны и ЕС, то ПВН nepiemēro и 48.2 строка и расшифровка ПВН - III c кодом Х.

Перечитала все, что есть на форуме.
А истина где?

Истина в законе. Где в 46 статье про Латвию и 3-и страны?

Albina, 10.10.2014 13:22Где в 46 статье про Латвию и 3-и страны?

В законе- нигде.
Но мои оппоненты упираются в Регулу 146 пант и письменные ответы с ВИДа.

Вообщем, я не первая: прочитала на форуме уже много споров на эту тему. И каждый стоит на своём мнении.

Если есть экспортные документы (импорт/транзит), то это чистая 46 статья.

Совсем запуталась.

Теперь ВИД уперся, что услуга Белорусу (оформление транзитной Декларации, перевозка по Риге из MKP(в порту) на другой Таможен.склад в Риге, погрузка/разгрузка) это не 19 (1) статья, а 30 (2) статья и место предоставления услуги - Латвия, т.е. 21%.
А по поводу 46 статьи у ВиДа однозначная позиция: применяется только, если заказчик услуги LV плательщик.

Коллеги, может у кого были подобные сделки, проверенные временем и аудитами. Поделитесь опытом.

Luda83, 31.10.2014 10:56А по поводу 46 статьи у ВиДа однозначная позиция: применяется только, если заказчик услуги LV плательщик.

Глупость какая. Ни у одного из проверяющих никогда не было такого мнения.

Luda83, 31.10.2014 10:56Теперь ВИД уперся, что услуга Белорусу (оформление транзитной Декларации, перевозка по Риге из MKP(в порту) на другой Таможен.склад в Риге, погрузка/разгрузка) это не 19 (1) статья, а 30 (2) статья и место предоставления услуги - Латвия, т.е. 21%.
А по поводу 46 статьи у ВиДа однозначная позиция: применяется только, если заказчик услуги LV плательщик.

Думаю, про 46 статью правда. Зачем применять налог, даже 0%, если его в Латвии применять не надо? А вот 30-ю статью я понимаю с точностью до наоборот, т.е. даже если светит 21%, но услуга оказана плательщику третьей страны, то место оказания услуги не ЕС. Причем, это касается только транспортировки, а вот оформление транзитной декларации, погрузка/разгрузка - это 19 статья.

Solik, 03.11.2014 12:04т.е. даже если светит 21%, но услуга оказана плательщику третьей страны, то место оказания услуги не ЕС.

"(2) Местом предоставления товарно - транспортной услуги... внутренняя территория, если услуга используется на внутренней территории, несмотря на то, что в соответствии с требованиями этого закона место предоставления услуги находится за пределами территории Европейского Сообщества"

т.е. несмотря на то, что по закону ( 19 пант), в моем случае, место предоставления услуги- Беларусь, считают, что услуга использована на внутренней территории и, соответственно, 21%.

Я с ними несогласная! Этот же груз идет по Транзиту ( Китай-Беларусь). Но, по мнению ВИДа, все,что касается транзита писано только в 46 статье и облагается 0% . А 0% к сделкам с третьими странами - НЕ применим.

Luda83, 03.11.2014 14:00А 0% к сделкам с третьими странами - НЕ применим.

Где это написано?

"(2) Местом предоставления товарно - транспортной услуги... внутренняя территория, если услуга используется на внутренней территории, несмотря на то, что в соответствии с требованиями этого закона место предоставления услуги находится за пределами территории Европейского Сообщества"

Я понимаю это так, что один ЛВ плательщик второму ЛВ плательщику выставляет счет на транспортировку груза из Москвы в Санкт-Петербург.И тогда он должен выставить с 21%.
А как белорус использует услугу на внутренней территории? Он ее дальше продает? Кстати, там и обратное сказано, если используется вне ЕС, то даже если место предоставления на внутренней территории, то налог применяется, как вне ЕС.

Solik, а я понимаю наоборот, вот пример применения статьи 30(2) из методички

 Латвийская транспортная компания осуществляет перевозку из Вентспилса в Талсы.
 Заказчик Российская компания.
 Место оказания услуги Латвия
 НДС 21%
 В декларации указывается в строчке 41, 52 и в 3 части приложения НДС 1

Т.е. в примере несмотря на статью 19, по которой получается, что место оказания услуги Россия и ПВН не применяется, всё равно применяем 21%.

Где груз выпускается в свободное обращение ?

Solik, 04.11.2014 10:06Где груз выпускается в свободное обращение ?

В Беларуси.
А пришел в Латвию из Китая морем.