Я думаю, что если действительно ошибочно перечислена большая сумма, чем в накладной, то это никакой не аванс и выделять налог не нужно.

да,всегда достоверно известно об ошибке,но просто время зачёта переплаты разное от пары дней до пару лет.Не возникнит ли проблем по поводу налога?

Может я и не права, но я ставлю такие суммы на отдельный счет 5хххОшибочно уплаченные суммы. И "гоняю" через этот счет без выделения ПВН.

они у меня тоже там же,значит я не одна в своём мнении.Всем огромное спасибо!

Но если потом эта сумма не возвращается переплатившему, а на нее делается взаимозачет, то могут возникнуть проблемы. Налоговая может посчитать это авансом. Может я не права?

...мое мнение: если переплата не возвращена-это дополнительный доход ,прочий и ПВН выделить надо...,при возврате сделать коррекцию по налогу в декларации...

Погодите, а почему "посчитать авансом"? Деньги ошибочно перечислены - ни услуга не оказана, ни товар не продан. А может, это разовая сделка, и дальше никаких ПВН облагаемых сделок не последует? Доход-то будет, если не возвращена эта переплата, но является ли она облагаемой сделкой - вот вопрос.

Martinas, но Acsd пишет, что у нее потом на эти суммы "время зачёта переплаты разное от пары дней до пару лет". В данном случае, скорее уж авансом пахнет.:)

Сумма была перечислена заказчиком,т.е. ошибочно или нет ,но плата за услугу...Сложно будет доказать обратное,если ее не возвратили...

У меня тоже так бывает - счета выставляются в латах и в валюте, и некоторые ошибочно смотрят не в ту графу и перечисляют больше. Тем, кто просит вернуть - тут же возвращаем. А с теми, кто просит учесть в следующем месяце - так: в следующем месяце выставляется счет на сумму услуги, часть клиент оплачивает, а часть учитывается со счета 5ххх Ошибочно уплаченные суммы. ПВН никуда не девается - в следующем месяце он идет в полном объеме. То, что это не аванс, а ошибочное перечисление - могу доказать: достаточно взглянуть на счет и увидеть, какую из сумм они перечислили.

...ваше право..,но есть маленькое но...

Какую сумму предналога учел заказчик и какой долг бюджету отразили вы...При перекрестной проверке могут быть проблемы...

В Законе о НДС сказано, что если вознаграждение за поставку товаров получено до отправления товаров(оказания услуг), считается, что поставка товаров(оказание услуг) состоялась. В этом случае переплата по счету (накладной) будет одназначно трактоваться как аванс тем более, что зачет этих сумм таки происходит. Подробно расписано в Методических указаниях о расчете и учете НДС (Распоряжение № 619 от 19.04.04), раздел 3.3. "Порядок расчета и учета налога на добавленную стоимость по авансовым платежам". Мне думается, что себе дороже отразить эти деньги и НДС в декларации и в случае необходимость потом сделать коррекцию, чем не сделать этого.

Es gan domāju, ka to nevar viennozīmīgi uzskatīt par avansu. Ja ir vienošanās ar klientu, ka summu ieskaitīs nākamajās piegādēs, un to grāmato kā avansu, tad, iespējams, vajadzētu uzskaitīt arī nodokli, bet savādāk domāju, ka tam nebūtu iemesla, jo 1) par šo summu nav rēķina, kurā būtu norādīts, ka tas ir ar PVN apliekams darījums; 2) ja tā ir preču piegāde, tad visticamāk, ka klients PVN priekšnodokli uzskaita pēc PPR un par pārmaksu tas netiks uzskaitīts; 3) jāskatās, cik būtiska ir ši summa, nedomāju, ka VID ķēpāsies un pārrēķinās nodokli par kaut kādām nebūtiskām pārmaksām, ja vēl pie tam pastāv liels risks, ka šis uzrēķins tiks apstrīdēts

Mi delajem tak. Jesli klient pereplatil, prosim ot nego vēstuli s prosjboj vernutj nepreviljno pereplachennije denjgi. I togda PVN nenachisljajem. Jesli pisjma net, klient berjot sledujuchij tovar, to nachisljajem PVN.

Как пуганая ворона, я подобные суммы, увы, засчитываю как аванс...

Galinka-malinka! Налог и предналог рассчитываются по налоговым счетам. Уплаченная сумма больше чем в налоговом счете - с разницы НДС нельзя учитываь.

Вот и я о том же. У клиента переплата тоже должна висеть на ошибочно уплаченныз суммах.