Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Организация концерта и бухгалтерский учёт К списку тем
Организация концерта и бухгалтерский учёт
Добрый день.
Учреждается ООО, которое планирует организовывать концерты в Латвии, приглашая зарубежных артистов.
Организатор ООО будет заключать договора аренды с залом, обслуживающими мероприятие фирмами, арендовать оборудование для концерта и тд.
С артистами, которые являются ИП и, которые платят налоги в своей стране, будут заключаться договора, в которых будет указано, что Организатор оплачивает дорогу, гостиницу и питание артисту, а так же выплачивается гонорар на р/с артиста.
Авио/ ж/д билеты, гостиницу, ресторан, где артисту заказывается питание, списываются в расходы (7ХХХ), связанные с приглашением артиста.
Другой вопрос - можно ли НДС со всего этого брать в предналог, если артист из России приезжает в Ригу дать концерт, за который Организатор получает доход с продажи билетов, которые НДС не облагаются, но, так как Организатор полностью обеспечивает организацию всего концерта (аренда зала, звуковая аппаратура и тд), которые, естественно с НДС и у Организатора есть доход от рекламы с НДС, то как быть с этим НДС за расходы на артиста?
И второй вопрос - как правильно организовать бухгалтерский учёт, что бы разделить учёт доходов/расходов облагаемых сделок и необлагаемых? Ведь получается, что концерт - без НДС, а продажа рекламного времени на этом концерте - с НДС.
Ответы (10)
Nevajag, lūdzu, vienādas tēmas visur rakstīt.
20.pants. Kultūras, mākslas, sporta, zinātnes, izglītības, izklaides un cita līdzīga rakstura pakalpojuma sniegšanas vieta
(1) Tāda pakalpojuma un papildpakalpojuma sniegšanas vieta, kurš saistīts ar biļešu iegādi kultūras, mākslas, sporta, zinātnes, izglītības, izklaides vai citiem līdzīga rakstura pasākumiem (piemēram, gadatirgi, izstādes), ja to sniedz nodokļa maksātājam, ir attiecīgo pasākumu faktiskās norises vieta.
(2) Tāda pakalpojuma un papildpakalpojuma sniegšanas vieta, kurš saistīts ar kultūras, mākslas, sporta, zinātnes, izglītības, izklaides vai citiem līdzīga rakstura pasākumiem (piemēram, gadatirgi, izstādes), tai skaitā šādu pasākumu rīkotāju pakalpojuma sniegšanas vieta, ja to sniedz personai, kas nav nodokļa maksātājs, ir attiecīgo pasākumu faktiskās norises vieta.
А почему вы решили, что билеты продаются без ПВН ?
52.pants. Ar nodokli neapliekamās preču piegādes un pakalpojumi
(1) Ar nodokli neapliek šādas preču piegādes un pakalpojumus:
17) šādus kultūras pakalpojumus:
b) koncertus,
Получается так:
расходы на организацию концерта - все с НДС
гонорары артистов - без налогов для нас, так как они ИП и ПНН платят у себя в стране (вся сумма на 7ХХХ) (в каком отчёте надо указывать эти расходы в ЭДС?)
доходы от продажи билетов - без НДС
услуги посредников за продажу билетов на концерт (biletes.lv) - с НДС
соответственно доходы получатся:
5210 5410 500,00 (продажа билетов)
7120 5210 1,00 (печатный билет)
7750 5210 40,00 (% посреднику за продажу билета)
5721 5210 8,61 (НДС с 1+40=41,00)
Посредник перечисляет нам на счёт 450,39:
2620 5210 450,39
доходы от продажи рекламы во время концерта - с НДС
2310 6120 100,00 (реклама)
2310 5721 21,00 (НДС)
Расходы показываю в НДС декларации в период получения счетов от поставщиков услуг
Доходы от концерта - в период проведения концерта
5410 6110 500,00 (продажа билетов)
по итогам года, скорее всего, надо будет считать пропорцию для НДС
а можно ли ставить в предналог НДС с оплаты дорог, гостиниц, ресторана, где артисту заказывается питание, на основании того, что расходы связаны с приглашением артиста и эти расходы вписаны в договор с артистом, как оплачиваемые Организатором?
"по итогам года, скорее всего, надо будет считать пропорцию для НДС"
При нормальной деятельности пропорцию для НДС считают каждый месяц /квартал.
кто нибудь может ответить на эти вопросы:
1. гонорары артистов - без налогов для нас, так как они ИП и ПНН платят у себя в стране (вся сумма на 7ХХХ) (в каком отчёте надо указывать эти расходы в ЭДС?)
2. можно ли ставить в предналог НДС с оплаты дорог, гостиниц, ресторана, где артисту заказывается питание, на основании того, что расходы связаны с приглашением артиста и эти расходы вписаны в договор с артистом, как оплачиваемые Организатором?
"по итогам года, скорее всего, надо будет считать пропорцию для НДС"
При нормальной деятельности пропорцию для НДС считают каждый месяц /квартал.
в этом году запланирован только один концерт, соответственно и доходы будут показываться только в один месяц, а расходы, начиная с октября
кто нибудь может ответить на эти вопросы:
1. гонорары артистов - без налогов для нас, так как они ИП и ПНН платят у себя в стране (вся сумма на 7ХХХ) (в каком отчёте надо указывать эти расходы в EDS?)
2. можно ли ставить в предналог НДС с оплаты дорог, гостиниц, ресторана, где артисту заказывается питание, на основании того, что расходы связаны с приглашением артиста и эти расходы вписаны в договор с артистом, как оплачиваемые Организатором?
3. Если будут только доходы от продажи билетов на концерт, который не облагается НДС, то НДС со счетов за аренду зала для этого концерта тоже нельзя запрашивать на возврат у гос-ва?
А Вы за 5 лет так и не сумели выяснить?
Так пару лет был антракт на коронавирус
Закрыть
Краткое описание нарушения
