Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
PVN priekšnodokļa atskaitīšanas brīdis 97.pants К списку тем
PVN priekšnodokļa atskaitīšanas brīdis 97.pants
Labdien,
ka jūs saprotat šā panta pēdējo teikumu? īpaši pēc komata , bet ne vēlāk....
97.pants Priekšnodokļa atskaitīšanas brīdis
(1) Priekšnodoklis par saņemtajām precēm vai pakalpojumiem, izņemot no citas dalībvalsts nodokļa maksātājiem vai trešo valstu vai trešo teritoriju nodokļa maksātājiem saņemtos pakalpojumus, kuru sniegšanas vietu nosaka saskaņā ar šā likuma 19. panta pirmo daļu, no valsts budžetā maksājamās nodokļa summas atskaitāms tajā taksācijas periodā, kad saņemtas preces vai pakalpojumi un saņemts nodokļa rēķins vai atlīdzība par preču piegādi vai pakalpojumu sniegšanu ir samaksāta pirms preču vai pakalpojumu saņemšanas, bet ne vēlāk kā nākamajā taksācijas periodā, kas seko šim taksācijas periodam, ja šajā likumā nav noteikts citādi.
Šaubas rodas ar tādu piemēru:
Maksājam avansu 31.01.2018 par precēm kas būs ar īpašo režīmu. Maksāšanas brīdi PVN reversu negrāmatoju jo vēl nezinu kādu R Piegādātājs piemēros konkrētam precēm R9 vai R7. Šā panta teikums man liek uzradīt darījumu ar PVN reversu jau februārī , neskatoties uz to kā preces saņemšu piemēram aprīlī.
Ответы (5)
Reversajā darījumā Jums avansa saņēmēja vietā jāmaksā PVN, tad jau nedrīkst skatīties pēc preču saņēmšanas brīža, bet avansa maksājuma datuma. Ja pircējs saņem avansu, viņš saņemšanas mēnesī VID nodeklarēs šo darījumu ar Jums.. Un domāju, ka VID zvanīs Jums, jo nebūsiet nodeklarējis aprēķināto pvn.
Ar parasto pvn apliekamiem varbūt ir izvēle par mēnesi vēlāk priekšnodoklī likt, jo tur neskar aprēķināto pvn. Var jau piegādātājam prasīt,lai avansa rēķinā uzreiz norāda R kodu, pariezāk likuma pantu. Es vismaz tā daru, arī izrakstot avansa rēķinus jau tagad rakstu pvn pantu.Saņēmu avansu janvārī, norādu PVN dekl. reversa ailē, un ceru, ka maksātājs arī tāpat janv. aprēķinās pvn manā vietā, nevis atstās uz februāri,kad preces saņems.
VID pat skaidro, ja avansa pārskaita 31.01., bet otra puse to saņem tikai 01.02., tad abām pusēm jāvienojas, kurā mēnesī uzrādīs PVN dekl. lai nav zvanu no VID par nesakritībām. Var prasīt maks.uzd., ja redz, ka 31.01., tad abas puses deklarē janv. Vismaz tāds tagad VID viedoklis.
Un kā būtu ar 31.12.2017.gadā pārskaitītiem nodokļiem, kuri EDS-ā parādās ar 01.01.2018.g.?
Kādā sakarībā problēmas? Kāds apstrīd Jūsu bilances atlikumus gada pārskatā?
Закрыть
Краткое описание нарушения
