Нашла 5 статью
5. pants. Nerezidenta ar nodokli apliekamais objekts, nodokļa likme un nodokļa ieturēšana

Это со старой методички- новую пока не видела, раньше этот налог не относила к несвязанным, он же действительно не связан с эксплуатацией авто

В методичке по транспортному налогу на сайте ВИДа то же самое- налог связан с хоздеятельностью

Может я чего-то не понимаю, а с чем он тогда связан?

Ага! Методика еще к старому закону.

Отдельно про транспортный налог нигде не светилось. Он должен быть связанным (если это только не репрезентационный авто).

Про сплочение коллектива попадалась инфа, что это мероприятия, в которых принимает участие больше половины работников.
А вот если 2-3 работника и они гульнули-сплотились? Вероятно должно быть где-то указано каков минимальный штат предприятия, чтобы можно было сплачиваться. Может кто знает хде почитать?

Про кухню работникам - точно обычные расходы.
66. Neatkarīgi no likuma 8. panta ceturtajā daļā minētā ar saimniecisko darbību saistīti izdevumi ietver:
66.4. izdevumus, kas rodas, nodrošinot dzeramā ūdens iegādi darbiniekiem darba vietā, kā arī aprīkojot un uzturot darbiniekiem paredzētās atpūtas telpas darba vietās (piemēram, lai uzvārītu kafiju vai tēju vai ieturētu maltīti darba vietā), ja šo telpu aprīkojums vērtējams kā atbilstošs vispārējai mūsdienu izpratnei par labiem darba apstākļiem;

Мы как раз репрезентационный и обсуждаем

Тогда в несвязанные, т.к. в моем понимании абсолютно все расходы по репрез.авто идут в базу ПНП, в т.ч. и налоги. Нет авто - нет и налогов Лучше у VIDa спашивать... мутная тема

8. pants. Ar saimniecisko darbību nesaistītie izdevumi
8 ) izdevumus, kas saistīti ar reprezentatīvu automobili (saskaņā ar šā panta astoto daļu);
(8) Piemērojot šā panta otrās daļas 8. punktu, izdevumi, kas saistīti ar reprezentatīvu automobili, ir reprezentatīva automobiļa iegādes izdevumi, nomas maksa un automobiļa ekspluatācijas izdevumi....
Было где-то еще писано отдельно, что ежемесячная амортизация репрез.авто, приобретенного до 31.12.2017, тоже в базу ПНП отправляется.

Aprēķināto nodokli attiecina uz saimnieciskās darbības izmaksām un par nodokļa summu nepalielina ar uzņēmumu ienākuma nodokli apliekamo ienākumu. Tas attiecas arī uz nodokli, kas aprēķināts par reprezentatīvu vieglo automobili likuma “Par uzņēmumu ienākuma nodokli” izpratnē, jo nodokli neuzskata par ekspluatācijas izdevumiem.

Metodiskais materiāls

uzņēmumu vieglo transportlīdzekļu nodokļa maksātājiem

Grozījumi izdarīti 01.01.2017.

А вот изменений с 2018 на сайте ВИДа не вижу....

Хорошо.
Провели небольшое мероприятие по сплочению.
Однозначно понятно, что в 5% от зп прошлого года вписываемся.
Проводки: на 7х расход по мероприятию и 5721 -НДС.
Для учета расходования "суммы в 5%" отнимать все вместе и 7х и НДС? На семинаре - помню, говорили- завести новые счета для репрезентационных и по сплочению, но тогда НДС в ручную добавлять. Не сложно , конечно. Или просто в табличку в Excele вести?

Что-то не помню, чтобы по мероприятиям по сплочению коллектива НДС отчисляли...
И для подоходного налога его тоже отнимать нельзя, по-моему

а НДС 60/40

НДСа нет, все на один счет

не поняла

Это ж только для репрезентации, для сплочения НДСа не будет вовсе. ИМХУХУ

с ПВН вы правы! подзабыла.... спасибо!
а вот по подоходному налогу
я понимаю так, пока не перебрали 5% то эти суммы считаются связанными с хоз. деятельностью и НЕ считаются условно распределенной прибылью , с которой надо сразу ПНП платить.

Таню надо спросить
она, единственная из нас, знает ноты )))

факт!

именно так

То есть заплатили за ресторанчик для коллектива------1000+НДС=1210
НДС не отчисляем
Сравниваем 1210 с 5% прошлого года- например, превышение на 500, 125 начисляем в бюджет

Спасибо!