значит в декабре можно и показать нармальную уже уточненную сумму по потерям товара, превышающую годовую норму расчитанную? и не парится каждый месяц рассчитывать ее

Palasīju diskusiju un man palika mazliet labāk. Daudz jautrāk būt trako kompānijā nekā justies vienīgajam idiotam.
Es saviem mazuļiem esmu aizliegusi veikt reprezentācijas izdevumus no uzņēmumu līdzekļiem, lai ēd kafejnīcās par savu naudu, sodu it kā nav, šaubīgo debitoru norakstīšanas pagaidām arī nav.
Varētu domāt, ka deklarācijas nav jāsniedz tikai tādēļ, ka ir nesadalīta 2017.gadapeļņa? To varēs norādīt vai nu tad, kad deklarācija būs jāsniedz, jo būs radusies apliekamā bāze, vai arī decembra deklarācijā?

И всё же, правильно понимаю, что при возникновении нехоз.расхода и т.п. сдаю декларацию с января по тот месяц?

Репрезентацию можно в пределах 5% от прошлогодней зарплаты

Ja ir reprezentācijas izdevumi, t.i. veidojas apliekamā bāze, bet šī bāze iekļaujas atvieglojumu robežās un nodoklis nav jāmaksā, tad deklarācija jāiesniedz?

А если у "малыша" были несколько лет убытки? Надо ли подавать за январь-июнь, указав сумму убытков?
Или эта декларация вообще новая и убытки прошлых лет пропадут?

В базе данных есть декларации по периодам: январь-июнь, июль, август... декабрь

первая с 01/01/2018-30/06/2018 подается,если есть такие расходы,потом помесячно при наличии "плохих" расходов

Нет, если будет превышение, тогда и сдадите

Тогда, как понимаю, эта декларация отражает только операции: списание безнад.дебиторов, пожертвования, доходы от акций прямого участия, займы, выплата дивидендов плательщикам ПНП...
А если никаких списаний и выплат не было, то подается только "нулевая" за январь-июнь. Но в нулевой указана нераспределенная прибыль на 01.01.2018. А как потом, если эта прибыль была распределена на дивиденды физикам?

первую с января по июнь,а потом ежемесячно , если есть нехозяйственные расходы

Вот с первой непонятно, надо ее подавать или нет, если не было нехозяйственных расходов

Nē, nevajag iesniegt, ja nav nekā ko aplikt, ja kaut kad radīsies, nu pieņemsim, ka vēlākos mēnešos pēkšņi uzrodas kāds nesaimniecisks darījums, kas ir datēts ar no janvāra līdz jūnijam, tad būs jāsniedz par šo periodu (01.-06.) kā precizējums, un arī citos mēnešos ja kaut kas tāds rodas, tas nekas ka nav bijis vispār iesniegts, tas tiek uzskatīts, ka iesniegts ar nullēm.

Методичка
1. 2018.gadā pirmo uzņēmumu ienākuma nodokļa deklarāciju iesniedz līdz 2018.gada20.jūlijam. Deklarāciju iesniedz, ja nodokļa maksātājam par periodu no 2018.gada1.janvāra līdz 30.jūnijam veidojas ar nodokli apliekams objekts. Deklarāciju nav jāsniedz tikai tādēļ, lai norādītu iepriekšējo gadu nesadalīto peļņu, zaudējumus vai citu informāciju, kas neietver ar nodokli apliekamos objektus (minēto informāciju nodokļa maksātājs norādīs pirmo reizi sniedzamajā deklarācijā par to mēnesi, kurā tam veidosies ar nodokli apliekams objekts).

ну если не было распределения на дивиденды и приравненые к ним расходы не надо

1. В 2018 году первую декларацию подоходного налога с предприятий подают до 20 июля 2018 года. Декларацию подают, если у налогоплательщика за период с 1 января до 30 июня 2018 года образуется облагаемый налогом объект. Декларацию не надо подавать только для того, чтобы указать нераспределенную прибыль, убытки предыдущих лет или другую информацию, которая не включает облагаемые налогом объекты (упомянутую информацию налогоплательщик будет указывать в подаваемой в первый раз декларации за такой месяц, в котором у него образуется облагаемый налогом объект).

Ну вот как раз дивиденды за 2017 и были. Но они же не облагаемый расход. Поэтому непонятно.

Надо См. 1 пример в методике.

Да тыщу раз уже на него посмотрели. Сдавать-то надо или нет?

Альбина, если были дивидены за 2017 - нада.

Nodokļa maksātajam ir nesadalītā peļņa uz 2017.gada31.decembrī 10 000 EUR, ko tas daļēji sadala dividendēs (6000 EUR) 2018.gadamaijā. To norāda 1.1.rindastabulā (ieraksts tabulas 1.rindā), aizpildot 2018.gadā pirmo deklarāciju (līdz 2018.gada20.jūlijam).

Ага, спасибо. Лучше перебдеть, чем недобдеть