Decembra peļņa nav jāuzrāda nevienā UIeN deklarācijas par decembri ailē.

Ja nav nosegti VISI iepriekšējo periodu zaudējumi, nekāda dalīšana nevar būt.
Zaudējumus dividendēs dalīt nevar.

Nevienā pārskatā līdz šim nav bijis nepieciešams norādīt mēneša peļņu. Tāpēc nesaprotu, kas tā par decembra peļņu.

Ja 2018.gadā PZA pēdējā rindā ir peļņa, tad ar to automātiski vispirms nosedz visus iepriekšējo periodu zaudējumus.
Ja vēl kaut kas paliks pāri ar plusa zīmi, to varat dalīt dividendēs.
Un tad šī summa jāiekļauj UIN deklarācijā, un par to būs jāmaksā UIN.
Līdz tam nekādas darbības ar UIN deklarāciju šajā sakarā nav jāveic.
Arī šīs peļņas summa UIN deklarācijā nav jānorāda.

Jums jāsaprot, ka tagad UIN deklarācija un GP "dzīvo katrs savu dzīvi". UIN jāsniedz tajos mēnešos, kad veidojas UIN apliekamā bāze (skat.likuma sadaļu par to). Nav tādas decembra peļņas. Ir iepriekšējo pārskata periodu peļņa un pārskata gada peļņa. UIN deklarācija obligāti jāsniedz decembrī, bet pārējos mēnešos pēc vajadzības.
Nepaslinkojiet, noskatieties bezmaksas semināru:
https://www.vid.gov.lv/lv/vid-seminaru-materiali

Aivareno - labāk būtu nodeklamēt priekšā - skaļi, ar izteiksmi, lielajiem burtiem.
Pie reizes ar degunu iebakstot katrā no deklarācijas rindiņām.

Разве прибыль (убытки) текущего -2018 года- не нужно показывать в таблице 1,1-графа 3 - Citos koriģējošas summas (+ vai -I ) ? Ведь данные этого года уменьшают нераспределенную прибыль на 31,12,2017...

Вы понимаете смысл новой декларации?

Citos koriģējošas summas norāda gada pārskata peļņas vai zaudējumu aprēķinā norādīto ZAUDĒJUMU summu, JA tāda IR bijusi, un par zaudējumu summu tiek samazināta nesadalītā peļņa.

https://www.vid.gov.lv/sites/default/files/materials_uindeklaracija_10052018.docx
1 пример

Nesadalīto peļņu tabulas 3.ailē samazina par 100 EUR, kas ir gada pārskata peļņas vai zaudējumu aprēķinā norādītā zaudējumu summa. Kurā deklarācijā uzrāda zaudējumu summu par 2018.gadu decembra?

Нигде убытки не указываются.

https://www.vid.gov.lv/sites/default/files/materials_uindeklaracija_10052018.docx
1 пример, kas tad tur ir domāts, par kādiem zaudējumiem iet runa?

Par tiem zaudējumiem, kuri bija UIN deklarācijā par 2017.gadu un visiem iepriekšējiem gadiem.
Visa zaudējumu summa pirms tam jāpareizina ar 0,15.
Ja jaunās deklarācijas 1.jautājumā atbild "jā", tad šo zaudējumu summu (kas jau pareizināta ar 0,15) EDS jau ielasa attiecīgajā rindā.

UIN deklarācija NAV PZ aprēķins!

1.piemērs. Nodokļa maksātajam ir nesadalītā peļņa uz 2017.gada31.decembrī 10 000 EUR, ko tas daļēji sadala dividendēs (6000 EUR) 2018.gadamaijā. To norāda 1.1.rindastabulā (ieraksts tabulas 1.rindā), aizpildot 2018.gadā pirmo deklarāciju (līdz 2018.gada20.jūlijam).
Ierakstu 1.1.rindastabulas 2.rindā nodokļa maksātājs veic, kad aprēķina dividendes (3000 EUR) no atlikušās nesadalītās peļņas, 2018.gadadecembrī. Nesadalīto peļņu tabulas 3.ailē samazina par 100 EUR, kas ir gada pārskata peļņas vai zaudējumu aprēķinā norādītā zaudējumu summa.
Tas ir no VID metodikas piemēra, tad tie 100 EUR ir domāti 2017.gadazaudējumi?

Paldies, Aivar!

Par šo viss skaidrs!

Kas tad vēl palika neskaidrs?

Nesadalīto peļņu tabulas 3.ailē samazina par 100 EUR, kas ir gada pārskata peļņas vai zaudējumu aprēķinā norādītā zaudējumu summa....

Nebiju aizdomājies, jo man tādu gadījumu nav.

Laikam domāts tā - ja uz 01.01.2018 bija nesadalītā peļņa, taču 2018.gada rezultāts ir zaudējumi, tad turpmāk nesadalītā peļņa jāsamazina par šo zaudējumu summu. Kas ir loģiski.
Pie noteikuma, ka peļņu nav paspēts sadalīt.

1.piemērs. Nodokļa maksātajam ir nesadalītā peļņa uz 2017.gada31.decembrī 10 000 EUR, ko tas daļēji sadala dividendēs (6000 EUR) 2018.gadamaijā. To norāda 1.1.rindastabulā (ieraksts tabulas 1.rindā), aizpildot 2018.gadā pirmo deklarāciju (līdz 2018.gada20.jūlijam).
Ierakstu 1.1.rindastabulas2.rindā nodokļa maksātājs veic, kad aprēķina dividendes (3000 EUR) no atlikušās nesadalītās peļņas, 2018.gadadecembrī. Nesadalīto peļņu tabulas 3.ailē samazina par 100 EUR, kas ir gada pārskata peļņas vai zaudējumu aprēķinā norādītā zaudējumu summa.
Tas ir no VID metodikas piemēra, tad tie 100 EUR ir domāti 2017.gadazaudējumi?

Augstāk uzrakstīju savas domas.

Paldies!
Tāpēc es arī aizdomājos, jo man ir situācija, ka ir nesadalītā peļņa piemēram 10000EUR 2017.gadsun 2018.gadszaudējumi 4000EUR, tad ir jāliek UIN deklarācijā vai nav kā samazinošā summa?

Izskatās, ka jāliek, ja peļņa nav sadalīta.
Jo zaudējumus taču nevar dalīt.
Kaut kā tā.
Vajadzēja sadalīt līdz decembra deklarācijai.