Jā, gada UIN deklarācijā par decembri (6.5.1 vai 6.5.2 rinda).

от куда это вытекает? какой пункт?

Nu atveriet deklarāciju un izlasiet:
6.5.1 Darījumu kopējā vērtības summa, kas pārskata gadā veikti ar saistītām personām – nerezidentiem
6.5.2 Darījumu kopējā vērtības summa, kas pārskata gadā veikti ar saistītām personām – rezidentiem

Это я понимаю. Спасибо. Я скорее уточняю какой закон и пункт использовать для этого Коммерческий или о Налогах и пошлинах.

Ja jautājums ir par to pēc kura panta uzņēmuma īpašnieks ir vai nav saistīta persona, tad gan pēc KL, gan pēc NN, uzņēmuma īpašnieks ir ar uzņēmumu saistīta persona.
KL - 184.1 pants
NN - 1.panta18.punkts

Не успокоюсь никак ))
Как полученный без % займ от собственника может относится к сделке по рыночным ценам, относящийся к UIN??? чтобы отражать эту сделку в 6.5.2 в UIN по связанности

Nekā. Tieši tāpat kā tas, ka tajā rindā ir jāsaskaita gan izdotie aizņēmumi, gan atmaksātie aizņēmumi kopā un jēgas no tās rindas beigās vispār nav nekādas. Bet vai tad pirmā reize kad likumu čerez ž uzraksta. Metodikas tam punktam nav, MK noteikumu arī, attiecīgi paliek pliks likums kurā ir uzrakstīts, ka jānorāda informācija, kura uz UIN aprēķināšanu neattiecas vispār.
P.S. Vispār ko jūs uztraucaties - negribat norādīt info, nenorādiet. Nodokļa aprēķinu tas neietekmē un attiecīgi nekādu soda sankciju par kļūdainu informāciju arī nav.

Не согласна. Эта строка не просто так придумана. ВИД по ней отслеживает общую сумму сделок со связанными предприятиями. Если сумма превышает 250000 евро то ВИД может попросить предоставить документы по расчету трансферных цен. А это очень дорогое удовольствие заказать такую методику И судя по всему у нас всего один такой разработчик на всю страну

Ko viņi var izsekot, ja rindā ir jānorāda visi saistīto pušu darījumi, tai skaitā ar LV juridiskām personām, bet transfertcenu dokumentācija par šādiem darījumiem nav jāgatavo? VIDam kaut kāda kristāla bumba par to, cik no tajā rindā norādītajiem darījumiem ir bijuši ar ārvalstu uzņēmumiem un fiziskām personām?
Un nav gluži taisnība par to vienu TC dokumentācijas rakstītāju - ir vesela rinda ar tādiem. Cenas protams kosmoss.

В старой версии UIN проверяли, даже приходили письма от VID по трансферценам - основание, данные по UIN декларации и PZA (т.е. Pārskata gada peļņa vai zaudējumi и Bruto peļņa vai zaudējumi). По новым UIN не сталкивался.

Какое Ваше мнение, нужно ли указывать в связанности полученные безпроцентные займы от Собственника как вложение в развитие своего же предприятия? Здесь нужно учитывать трансфертность??

Этот разработчик не разрабатывает, а проверяет методику. За разработку ещё придется доплатить

Какое Ваше мнение, нужно ли указывать в связанности полученные безпроцентные займы от Собственника как вложение в развитие своего же предприятия? Здесь нужно учитывать трансфертность??

Я не вижу трансфертность, если ставка 0%. Моя логика, предприятие никаким образом не может получить убыток (0%)

Jēga transfertcenām ir nepārcelt peļņu uz izdevīgāku nodokļu režīmu. Ja uzņēmuma dalībnieks aizdod naudu uzņēmumam bez procentiem, tad es nesaskatu, kur kādam varētu rasties nodokļu sekas. Vienīgais - vai īpašniekam ir legāli ienākuma avoti un vai te nav AML.

нужно

не нужно

нет

А у нас аудитор потребовал указать в приложении к договору на ревизию именно займы от учредителя и внести эти суммы в UIN декларацию в строку 6,5,2. Хорошо, что сумма не превысила 250000 и методику можно было не показывать. Но предупредил, что если мы превысим лимит, то он будет требовать показать методику и без нее заключение к годовому отчету не даст.

Доброе утро!

Подскажите пожалуйста, может есть у кого в хранилище - актуальный договор займа учредителю?

Заранее спасибо)

В налоговой сказали обязательно нужно указывать эти сделки в декларации....и не важно что сделка никак не влияет на налог