Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Исправления ошибок
Всем, доброе утро! Никогда не сталкивалась с исправлениями ошибок в годовых отчетах, не подскажите как правильно это сделать, при чем ошибок очень много и в каком периоде они образовались сказать невозможно. Как ошибки исправить и как все это оформить, на основании чего?
1. Была завышена задолжность дебитора, соответственно, и завышены доходы и PVN - как уменьшить долг
2. Висит сумма на ОС, амортизация не начислялась, карточки учета ОС не велись, что это за ОС никто не знает-как списать эту сумму.
3. Также висят суммы на D2410 и K5210, кто кому и за что установить невозможно - как списать.
4. Счета от кредитора с 2000 года не проведены по бух-рии-что с ними делать.
Посоветуйте, как с этим быть.
Ответы (14)
Исправленные балансы прошлых лет с этого года не принимают, все исправления надо делать в текущем периоде, можно только сдать исправления декларации по ПНП.
Начните с актов сверки с дебиторами и кредиторами и ивентаризации ОС. Как исправлять ошибки смотрите в бухгалтерском стандарте.
1. Нужно осправить декларацию по НДС и ПНП за тот период,в котором были завышены доходы и НДС.
2. Составить акт и списать за счет чистой прибыли.
3. Составить акт о том, что эти суммы не выяснены (по идее могут "болтаться" на балансе 10 лет - до выяснения), НО если Вы хотите их списать, то списывайте только вот Дт 2410 за счет чистой прибыли, а с суммы Кт 5210 заплатите ПНП (т.к. это доход).
4. Эти счета оплачены????? Если оплачены, то никак не проводите (потому что это 2000 год), а если не оплачены, то оплатите и спишете за счет чистой прибыли.
Если Вас интересуют проводки , то напишу если хотите.
XAN, s 4ego vi vzjali 4to s etogo goda ne prinimajut ispravlennie balansi proslih let. Ja v etom godu vzjala na obsluzivanie novuju firmu, i zdavala u nih precizeti balansi za 2002, 2003 godi
А вы в каком предместье? Очень странно, что у вас приняли, я хотела пересдать за 2002 год - не приняли, решила что это заморочки одного предместья, позвонила еще в два, сказали что не принимают.
Ja sdavala v Latg.reg.iestadesDaugavpils nodala. A 4em vam ( kakoj statjoj i kakogo zakona) motivirovali otkaz v prinjatii ispravlennogo godovogo ot4eta
А ничем, исправляйте текущим годом, можем принять только декларацию по ПНП, и все, не впихнешь же им этот отчет насильно.
Нет не пробовала, ежемесячные отчеты пару раз так отправляла, а вот исправления баланса почтой отправить не додумалась. Хотя вполне могли бы потом прислать письмо, что не принимают его, у меня один раз так было с социалкой, сначала приняли исправленный отчет (просто пересдала отчет за тот же месяц с исправлениями), а потом написали, что в обработку не принимают, надо сделать исправления за прошлый период в отчете за текущий.
Xan права. Вчера была в фининспекции с таким же вопросом - все исправления в балансе делаются текущим годом. Пересдается только декларация по ПНП.
Amuil: по 1.пункту - я не знаю в каком периоде были завышены доходы и НДС, так как вся бух-рия с момента работы фирмы по 2003год свалена в огромный ящик, при чем если бы еще было подшито в папки, так нет все валом, журналов-ордеров почти нет, такая вот ситуация.
по 4.пункту - счета еще не оплачены и когда будут оплачиваться не известно, но хотелось бы показать кред.задолжность - раз исправлять так чтобы баланс соответствовал действительности.
Составляя акт о списании - кто должен его подписывать бухгалтер и директор, или нужно собирать комиссию из 3 человек?
Да, проводки интересуют, напишите, пожалуйста, если не затруднит.
1. А откуда Вы знаете, что дебеторская задолжность завышена? На основании каких документов??? Со слов дебитора? Так может это у них ошибка, а не у Вас.
4. Хороша задолжность 4-летней давности.:) А Вы уверены что они не оплачены, но будут оплачены?
Во всяком случае:
1. Нужно произвести инвентаризацию остатков. Пошлите всем кредиторам и дебиторам акты сверки. Остальное (ОС, деньги и т.д...........) проинвентаризируйте в натуре. Так Вы выйдете на реальные остатки.
2. Все расхождения Вы отразите в акте инвентаризации и на его основании директор пишет распоряжение о списании (ОС, дебитора, кредитора ...........).
3. С проводками все просто:
если списываете дебитора, то Дт 8290 Кт 2310,2350,2410 .........
если списываете кредитора, то Дт 5310,5210...... Кт 8190
Счета по старому плану счетов, на сумму счета 8290 Вам нужно будет увеличить налогооблагаемый доход.
Еще остались неясности? Если нет, то успехов Вам в Вашем нелегком труде.
Выяснилось то, как раз по акту сверки с дебитором и кредитором. И бывший директор с бывшим бухгалтером признались в этом, так как хотели показать прибыль для получения кредита. А нельзя ли списать эту сумму тоже за счет чистой прибыли.
Все что не будет соответствовать действительности, можно списать. Действуйте по описанном мною плану. Будут вопросы, задавайте.
Закрыть
Краткое описание нарушения
