В вашем случае невыплаченная сумма недостачи будет висеть на дебиторской задолженности и в декларацию попасть не должна, если вы конечно все правильно оформили и провели.

с юридической точки зрения оформлено верно,теперь о бухгалтерской стороне:расчитана общая сумма недостачи по закупочным(учётным)ценам,открыли отдельный счёт для каждого продавца и регулярно ежемеячно в кассу предприятия приходят суммы погашения недостачи.

Согласна с Xan: это обыкновенная дебиторская задолженность. В строке 07, как я понимаю, отражаются суммы недостач, которые не будут компенсированы.

А с НДС у Вас что? По учетным ценам с НДС или без?

всё отражено по учётным без НДС

Я не уверена, но поему в случае с возмещением недостачи Вам нужно было на эту сумму начислить НДС. По идее Вы этот товар как бы "продаете" продацам. Хотя повторюсь, что я не уверена. Что остальные думаю по этому поводу?

Методичка по НДС п.113 - недостача это же тоже утраченные товары? Значит без НДС.

Inst, это в случае списания недостачи, а ведь здесь недостача не списывается ее возмещают. 113 пункт методички рассматривает списание в убытки, а здесь убытков не будет. За этот товар заплатят, так почему же заплатят без НДС?

1) Обнаружена недостача. Акт инвентаризации. Товар списывается - без НДС. 7...(8...)/2130. П.113 ЗоНДС.

2) Продавцы признают свою вину (интересно, что они признают, а)что украли - взяли сбе или все же, б)что просто не досмотрели и кто-то чужой украл) и соглашаются возместить убытки, понесенные предприятием. Ст.79 ЗоТ. Я все же думаю, что они признают б), т.к. в случае а) надо обращаться в полицию? А т.к. убытки предприятия, это 7... или 8..., значит без НДС.

??????????????????????????????????????????????????????

1) пункт поняла, а вот 2) не совсем понятно. Так если возместят, то откуда у предприятия убытки?

А когда они возместят убытки, какая будет проводка? Дт 2610 Кт ??????? 6-ка, тогда почему без НДС??

Потому что продавцы возмещают убытки, а НДС в убытки предприятия не вошел в 1), зачем же возмещать то, что не вошло в убытки?

Признали убытки 2350/6..., возместили 26../2350, к примеру.

????????

НДС - убыток для бюджета, потому как его в предналог отчислили. А возращать его не надо только в случае списания недостачи, а недостача не списывается, а возмещяется. Можно ведь и по другому составить проводки и сумму недостачи сразу поставить на Дт 2350 , зачем сначала списывать на Дт 7ХХХ, а потом еще Кт 6ХХХ.

В любом случае, наши точки зрения понятны, может еще кто выскажет свое мнение?

Можно добавлю? Все же недостача сначала ВСЕ ЖЕ списывается, а возмещается или нет - это другой вопрос?

Согласна, только вот почему возмещение не облагается НДС? Вы считаете что возмещение недостачи ВНЕ рамок закона о НДС или относится к необлагаемым сделкам?

Да, в моем представлении возмещение убытков, это как возврат займа ... Вот у нас деньги украли, теперь возвращают, что ж их тоже НДС облагать? И чек выбивать тогда?

У Вас же деньги украли, а не товар. Не путайте.

А не все равно, что украли? Украли - возникли убытки, а возмещение убытков все равно от чего?

Думаю нет, потому как в отношении денег Вы предналог не отчисляли и бюджет не пострадал.

А при чем здесь бюджет.

Если просто украли и списали в убытки, то НДС возвращать закон не требует.

Кража - это не поставка товаров и не оказание услуг, так откуда НДС взяться.

Можно, если так хочется заплатить НДС, квалифицировать эту процедуру как принудительную продажу товаров. Типа работники сами себе забрали, а потом в рассрочку платят. Но это - вопрос спорный.