Например: декларация НДС

Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).

Неплатежеспособность, банкротство, кредиты и займы. Аренда, найм, лизинг

Прерывание договора лизинга у лизингополучателя К списку тем

Прерывание договора лизинга у лизингополучателя

При покупке автомобиля в лизинг была выписана PPR на всю стоимость и прилагался график платежей. Ежемесячно приходили счета согласно этому графику и фирма, оплачивая эти счета списывала предналог. Т.е. первоначально весь PVN на счёт 2311 не ставился, а только согласно счетам,а списывался после оплаты счёта Но фирма не смогла дальше оплачивать, и машину вернули. Проблема состоит в оформлении документов! Если выписывать накладную на возврат товара, то во-первых остаточная стоимость ОС не соответствует оставшейся неоплаченой стоимости, во-вторых, где накладная там готовьте PVN в бюджет ,а за что, простите, ведь на счёте 2311 ничего не болтаеться и проводкой Д5721 К 2311 не спишешь. А PVN в накладной получаеться не маленький. Может кто-нибудь с этим сталкивался поделитесь опэтом?!

« предыдущая 1 2

Ответы (39)

Странно, почему тогда Вас не смущает, что они выписали накладную, а потом выписывали текущие счета - если бы доплатили до конца договора, тоже была бы двойная реализация.("Ежемесячно приходили счета согласно этому графику и фирма, оплачивая эти счета списывала предналог"). А счет на остаток - смущает. Не наше дело, каким образом они (Лизинговая компания) проводят это у себя. Главное - чтобы у нас были все счета от них.

Не смущает, потому что проводки делались (должны были бы) не по полученным ежемесячным счетам, а по оплате(!). Счета - только как напоминание о том, что нужно оплатить. Если ежемесячный счет не был бы оплачен, то и НДС в предналог списать было бы нельзя.

А когда вы выписали накладную третьему лицу, как вы обошлись с уплатой НДС в бюджет? Платили? Или как-то списали? А на счёт расклада Martinas по этому вопросу ,я думаю это неплохой вариант, нет здесь двойной реализации .Они же выписали первоначальную накладную на всю стоимость, а потом ещё присылали счета согласно графику выплат. Как они там у себя это учитывают-фиг его знает?! Они действительно могли выписать счёт на оставшуюся сумму, мы им накладную на возврат товара-зачёлся бы НДС и задолженность. А потом, когда у них товар вернулся "на склад" они его дальше продали. А вот как они продали ИНТЕРЕСНО.

Они не продавали, они переоформили задолженность-лизинг (кредит). Для этого им просто договора с третьей стороной хватило.

По накладной НДС у нас пошел к уплате в бюджет, а согласно акту я списала задолженность с 2311 в предналог. Вот они друг дружку и перекрыли.

Т. е. вы поставили изначально весь НДС на счёт 2311!? А в каком году это было?

В 2003 году. И кстати накладной от Ханзы не было ни в начале, ни в конце сделки. Пришлось ставить на баланс на основании акта приема-передачи.

Сейчас я ставлю все сразу в предналог.

То ли в конце 2003 года, то ли в начале 2004 были изменения в учёте лизинговых операций. В том-то вся и "петрушка", что из первоначальной накладной (а она у нас была) НДС на учёт не поставишь, потому что как раз в этих изменениях было прописано что лизинговые проценты должны тоже облагаться 18% НДС. В накладной их естественно, нет проценты фигурируют только в графике выплат и в ежемесячных счетах. На основании графика НДС тоже на баланс не повесишь, потому что график-это не налоговый счёт, и потому что в начале каждого года лизинговая компания меняет "плавающую" ставку и присылает новый график где, соответственно, меняются и суммы НДС. Вот и получается, что НДС можно учесть только по ежемесячным счетам. Оплатили счёт, зачли НДС в предналог.

Так я ж и не спорю - проценты с НДС на баланс не поставишь, их учитываю по оплате. А вот основная сумма + НДС не поменяется, поэтому и признаю в бухучете эту задолженность, и ставлю НДС от основной суммы(по накладной!) на 2311.

А когда получаете очередной счёт НДС не учитываете? А когда оплатили этот счёт, тогда в предналог уходит сумма с 2311 по накладной?

Точно так. НДС учитывала по оплате. По основной сумме с 2311 в предналог, а по процентам - сразу на 5721 на основании выставленного счета.

Так наверное тоже можно было действовать!? Только не пойму, каким образом вы расчитывали при получении счёта где НДС по накладной, а где по процентам НДС ведь в счёте указан общей суммой .Т. е. сколько списать с 2311, а сколько на 5721?

С калькулятором и ручкой!

Дополнительными проводками и бух. спрвкой?

Справку не писала. Просто в выписке по банку делала необходимые проводки.

Жаль, что поиск не работает - в прошлом году очень активно обсуждалось насчёт Д2311 в лизинговых сделках. Коллеги меня очень аргументированно убедили, что это есть раздувание баланса, и я Д2311 К5ХХХ убрала. А Вы заметили, что и лизинговые компании присылают сверочный акт в нетто-сумме остатка, т.е. без ПВН?

Что-то я от них сверочного акта даже не видела. Просто обновленный график платежей и все. Может быть без 2311 и удобнее конечно. Припоминаю, что лет 5 назад у меня был лизинг в валюте и тогда в 2311 всегда возникала курсовая разница, что не есть нормальное явление. Но сейчас был в латах и все сошлось.

Все-таки интересно, чем все закопчилось. Просто у меня аналогичная ситуация: возвращаем а/м (фин.лизинг 2002г.). B VIDе сказали, что данная сделка не отражается в ПВН декл.,т.к не является реализацией. Так-ли это? А то если что,сумма-то не маленькая...

Возврат не является реализацией. Если в момент приобретения НДС был вычтен в предналог, то потом его надо вернуть чрез коррекцию.

Но для лизингов 2002 года НДС вычитается после уплаты текущего платежа.

Поскольку ничего не вычиталось, то и возвращать нечего.

Поэтому и коррекций не будет.

В 2002г.при получении PPR от лизингодателя НДС не ставила ни на 5721, ни на 2311, т.е. Д1221 К5140. При возврате в PPR указала сумму с НДС: Д2310 К819.,5721. При взаимозачете с лизингодателем (имеется акт), чтобы на 2310 не зависла сумма НДС: Д5140,5721 К 2310. Все-ли так как надо?

« предыдущая 1 2

Закрыть

Краткое описание нарушения

Закрыть

Инструменты

Курсы валют

Неплатежеспособность, банкротство, кредиты и займы. Аренда, найм, лизинг

Прерывание договора лизинга у лизингополучателя К списку тем

Прерывание договора лизинга у лизингополучателя

Ответы (39)

Краткое описание нарушения

История правок

Инструменты

Курсы валют

Неплатежеспособность, банкротство, кредиты и займы. Аренда, найм, лизинг

Прерывание договора лизинга у лизингополучателя К списку тем

Прерывание договора лизинга у лизингополучателя

Ответы (39)

Краткое описание нарушения

История правок

Спасибо сказали

Время просмотра сайта без авторизации истекло!