Если были выявлены недостачи марериальных ценностей на 990 лат, то 1.кто-то признал себя виновным, чтобы был повод поставить в дебиторы? 2.фирма обращалась в полицию?

Фирма в полицию не обращалась. Инвентаризационный акт подписали все МОЛ. Они теперь больше у нас не работают. На вопрос:" Почему этот вопрос не был решён ранее?", я как бухгалтер, приступивший к работе в 2004 году, получить ответ не смогла. В баланс 2004 года эту сумму переноить не хочу. Списать на убытки этого года не позволяет бухгалтерский принцип соответствия.

Я не знаю как исправить сейчас. А как должно было быть сделано в 2002 году Вы и сами знаете, списано на убытки, то что сверх нормы восстановлено в декларации по ПНП.

Спасибо Inst.

"Списать на убытки этого года не позволяет бухгалтерский принцип соответствия." Это почему это он Вам не позволяет списать в этом году? Вы делаете инвентаризацию и констатируете , что дебитор "никакой" и списываете его в расход.

Если очень хотите, то

1) исправляете декларацию по ПНП за 2002 год

2) в этом году проводитие это как "ошибки предыдущих лет", исправляете входящие остатки баланса и пишете обьяснительную по этому поводу к балансу

Заморочек конечно в 10 раз больше, зато Вы соблюдете "бухгалтерский принцип соответствия".

Я бы списала по результатам инвентаризации счета "Дебиторы" с восстановлением в декларации - и дело с концом. Принципы принципами, но то, что баланс должен быть достоверным - тоже принцип.