Добрый вечер умные головушки.Я так и не поняла как всетаки правильно будет.

Расходы за декабрь в декабре(без НДС),а расходы за январе в январь и +весь НДС?Помогите,завтра хочу отеты уже относить.Спасибо.

Расходы за декабрь однозначно в декабрь. А налог или в декабрь, если Вы до сих пор относили затраты в тот месяц, когда услуги получены, или в январь, если налог относили по оплате или в месяц, когда выписан счет, хотя услуги относились к предыдущему месяцу. Таково мое мнение. А решать Вам самой!

Ирена,а проводки такие:

decembris

D7710 K5310-10.24 (rasxodi)

janvaris

D7710 K5310-5.30 (rasxodi)

D5721 K5310-2.80(PVN za decembriis,janvaris) или в декабре НДС на D2311 K5310.Спасибо.

Да сделайте, как вам больше нравится, не будет нарушения ни так ни этак, тем более суммы у вас маленькие.

Я в делаю

в декабре

Д7ХХХ К5319 10,24 (на основании бухсправки)

В январе

Д5319 К5310 10,24

Д7ХХХ К5310 5,30

Д5721 К5310 2,80 (на основании счета)

Иначе потом опять лишняя заморочка головы будет: с чего это на сделку в 5,30 вдруг НДС вылез в 2,80.

А если в этой ситуации не делить расходы на декабрьские и январские, а все учесть в январе - это что будет нарушением считаться?

На 10 латов не велико нарушение. Но в принципе так делать не положено. Все расходы должны отражаться в том периоде в котором возникли.

В принципе вы увеличили доходы в одном году, а уменьшили в другом, нарушили любимый "О ГОП", а при условии существенности сумм, мне кажется можно и к ПНП привязаться за 2005.

Ну да в принципе, ставки то ПНП то каждый год разные.

А теперь вопрос наоборот: Я выписываю счет в январе за декабрьские услуги. Делаю проводки:

В декабре - на основании бух.справки:

Д 2420 - К 6110 - накопленные доходы

В январе - выписываю счет:

Д 2310 - К 2420

Д 2310 - К 5721

Мой вопрос в том - я плачу НДС в январе, когда выписан счет или в декабре, когда оказана услуга?

За декабрь я бы учла НДС К5721 в декабре, все-таки дата оказания услуги 31.12., а новая редакция закона в силе с 01.01.05., да и полной ясности лично у меня по новой редакции нет, они вроде написали в 12 статье "услуга и счет" и на мой взгляд это значит, что можно начислять по дате счета, но уверенности нет.

А почему вы используете Д2420, это ведь счет расходов будущих периодов?

Вот и я о том же думаю :-?

А редакция, насколько я поняла, в силе с 01.05.04. Или я ошибаюсь?

А какой счет мне тогда использовать?

Как я поняла, редакция в силе с 01.01.05., а с 01.05.04. данная редакция применима только в отношении сделок с ЕС. По крайней мере в 39 и 40 пунктах переходных положений речь идет именно о них.

Да, чет я задумалась.

Старая редакция:

8.p.(2) Pakalpojuma sniegšana ir notikusi, ja pakalpojums ir sniegts pasūtītājam vai ir izrakstīts nodokļa rēķins vai atlīdzība par pakalpojumu ir saņemta pirms pakalpojuma sniegšanas.

Новая редакция:

8.p.((2) Pakalpojuma sniegšana ir notikusi, ja pakalpojums sniegts pasūtītājam vai atlīdzība par pakalpojumu saņemta pirms pakalpojuma sniegšanas.

Мне кажется, в любом случае, лучше заплатить налог раньше, чем позже. Буду платить в декабре. А как предналог снимать в январе. Думаю, если что претензий не будет.

И я также сделаю.

Наконец то у меня чуток руки дошли до закона о НДС.

Значит так, все возвращается как и было до 01.05.2004.

Если услуга оказана 25 января, а счет выписан 5 февраля, то указывается это в декларации ФЕВРАЛЯ и предналог можно списать только февралем.

По поводу начисления речь идет в 12 статье пункт 1 прим 6 .

Более того, сегодня у нас в УКНП был семинар на тему НДС и юрист подтвердила (я привела этот пример), что в декларации февраля.

Ураа! Видимо ВИД тоже достало сверять даты счетов и оказания услуг, как-то даже не верится, что разум восторжествовал.