PVN

Как быть с ПВН в след. ситуации?? Помогите, пожалуйста, разобраться.

1. Резидент Латвии( НДС плательщик) заключил договор на поставку материалов с резидентом Франции ( НДС плательщик) на условиях СИФ Рига.

2. Груз в Латвию идет из Индии -отправитель оффшорная компания ,зарегистриров. в ОАЭ.

В коносаменте указано:

Отправитель -оффшорная компания по поручению Французской компании.

Получатель резидент Латвии.

3.Условия оплаты

50% предоплата Резиденту Франции, согласно выставленного счета.

Оставшиеся 50% до получения оригиналов отгрузочных документов резиденту Франции

Начисление ПВН:

1. После получения счета от резидента Франции на предоплату 50% и совершения платежа

делаем реверс по ПВН.

2. После получения счета от резидента Германии на предоплату 50% и совершения платежа

делаем реверс по ПВН.

Груз приходит в порт Рига.

Оформляется таможенная процедура по растаможке груза и уплачивается 18% ПВН по таможенной

декларации.

3.На основании приходных документов(там.деклар.) сторнируется поставка из ЕС , которая была сделана на основании ,

полученных счетов от резидента Франции для предоплаты.