Какая была остаточная стоимость в налоговом износе на момент списания?

И почему в декларации налоговый износ не начислялся несколько лет?

Остаточная стоимость в налоговом износе - 0. Других основных средст нет. С 2002 года начислялся только линейный износ и показывался в декларации во 2 части, в 3 части декларации ничего не показывала

Я думаю в 3 графе декларации - расходы не связ.с хоз.деятельностью

Значит, налоговый износ давно списался. Поскольку у вас стоимость категории нулевая, то 200 лат нужно восстановить в декларации.

Какие у Вас проводки?

Д1239 К1230-списание накоп.износа

Д8... К1230-списание ОС

Если такие то в 3 графе

Т.е. увеличить облагаемый доход?

Да

проводки такие:

Д1290К1230 - списание износа

Д8290К1230 - списание остаточной стоимости

Или восстановить в графе 40?

Спасибо, Ната28!

Графа 40 - налоговый износ, его же у Вас нет. Всегда пожалуйста:)

Ладус, вам нужно не только восстановить остаточную стоимость в декларации. У вас налоговый износ пойдет минусом, а согласно 13ст. ПНП

4) attiecīgās pamatlīdzekļu kategorijas atlikušo vērtību, no kuras aprēķina taksācijas perioda nolietojumu, ... un samazinot par taksācijas periodā izslēgto vai stihiskas nelaimes rezultātā vai citādā piespiedu kārtā zaudēto pamatlīdzekļu atlikušo vērtību summu, kas noteikta maksātāja finanšu grāmatvedībā to izslēgšanas brīdī;

5) ja iepriekšējā punktā minētajos aprēķinos tiek iegūta negatīva bilance, attiecīgo summu pieskaita pie uzņēmuma apliekamā ienākuma, bet kategorijas bilanci pielīdzina nullei;

Ну нет, дважды восстанавливать одни и то же - это перебор на мой взгляд:)

На мой тоже. Я бы сделала согласно закона, а именно ст.13.

Наверное, в том посте некорректно выразила свою мысль.