Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Авансовые платежи UIN и naudas plūsma К списку тем
Авансовые платежи UIN и naudas plūsma
Ha 31.12.03.авансовые платежи UIN (2390)-1615 л,
По балансу 2003 года убытки и переплату (1615 л)19,02,04, перенаправили на другие налоги (ПВН,СОЦ и ПНН)
По балансу 2004,года убытки на 31,12,04 переплата 2390 составляет 163 и эту переплату т.ж.19.02.05 перенаправили на ПВН.Заполняя отчет о денежном потоке по косвенному методу (163-1615) (-1452л) попадает в графу Izdevumi uzņēmuma ienākuma nodokļa maksājumiem или нет ???
Ответы (11)
В денежном потоке никого не интересует переплаты-недоплаты и куда они направлены.
Смотрите по главной книге - сколько в 2004 году ЗАПЛАЧЕНО авансовых платежей (+) и самого ПНП (+)(за предыдущий год) или был возврат на Ваш счет (-).
Получается что
Заплачено было в 2004 году 163 лата,
А сумма 1615л считаетя возвратом на мой счет или нет ?
А разве она поступила Вам на счет?
Речь ведь идет о живых деньгах (заплатили-получили).
Спасибо за ответ:)
Т.е. указывается только 163л в графе Izdevumi uzņēmuma ienākuma nodokļa maksājumiem и все :-?
Помогите, пожалуйста !!!!!!Если указывать только (-163 л)( т.е. заплаченную сумму)в Izdevumi uzņēmuma ienākuma nodokļa maksājumiem не получается , надо куда -то пристроить 1631л ,объясните пожалуйста куда......:)
А зачем его куда-то пристраивать? Как уже правильно сказали, эти 1631 Лс вы в деньгах так и не увидели, так что и пристраивать некуда. Похоже вы ошиблись в корректировке уменьшения/увеличения кредиторской задолженности, поскольку, если у вас было перенаправление налогов, то в результате вы получаете уменьшение кредиторской задолженности, не связанное с денежным потоком.
Не понимаю...Комарик,объясните пожалуйста где и как тогда надо было отразить перенаправление налогов.Сумма 1631л(2390) на 01,01,04 находилась в балансе в разделе дебиторов . Где надо корректировать кредиторскую задолженность не связанную с денежным потоком???
Подумайте сами, куда делись ваша дебиторская. Она "растворилась" в кредиторской по другим налогам. Поэтому если, предположим на начало года у вас кредиторская по всем налогам была 10000, а на конец - 5000, то в уменьшении вашей кредиторской уже "сидит" ваша переплата. И если вы эту разницу показали как уменьшение денег, то это не совсем правильно, поскольку 1631 Лс из этого уменьшения проистекали не из платежей в бюджет, а из перезачета ваших прошлых "свершений". Поэтому вам надо либо убрать из показнной разницы сумму перезачета, как несвязанную с денежным потоком (наиболее правильный вариант), либо "нейтрализовать" эту сумму коррекцией по дебиторам (т.е. по счету 2390).
Получилось маленько путанно, надеюсь - разберетесь
Я правильно поняла, что эта коррекция происходит не в балансе ,а ее можно показать в отчете о денежном потоке в разделе дебиторов( по счету 2390) +1631 латов ????
Нууу, я сказал, что правильнее было бы ее убрать из коррекции кредиторов, но если вам так уж хочется - корректируйте дебиторов:)
Закрыть
Краткое описание нарушения
