В ārkārtas izdevumos не нужно. Списывайте на 7... В карточке налоговой категории на остаточную стоимость в фин.учете уменьшите стоимость категории. На ПВН это не влияет.

Закон о подоходном налоге с предприятий 13 статья.

1) Var arī likt uz 7XXX, par šo summu nav jāpalielina ar UIN apliekamo summu.

2) PVN nav jāmaksā budžetā.

3) PL kategorijas izskaites kartītē (nodokļiem) jāizdara aprēķins saskaņā ar likuma "Par UIN" 13.pantu

Мартинас, а тогда в отчете о долглсрочных вложениях в какой графе показать эту сумму, если не в графе начисленный износ, и если на эту сумму можно не увеличивать налогооблаг.доход?

А при чём тут начисленный износ до увеличения налогооблагаемого дохода? В отчете о долгосрочных вложениях эту сумму нужно показать в выбывших ОС - первоначальную и износ.

Правильно, чтобы износ списать, надо его сначала начислить, а если начисляем,то соответственно это сумма увеличивает налогооблагаемый доход по 6 статье ПНП

В вопросе речь шла о списанной остаточной стоимости, а не о начисленном износе.

Если остаточную стоимость списываем на 7, то разве это не износ получается?

Все равно это остаточная стоимость.

Хорошо, тогда где отразить списание остаточной стоимости в отчете о долгосроч.вложениях?

В отчете о догосрочных вложениях отражается первоначальная стоимость выбывшего ОС и его накопленный износ. Всё со знаком "минус".

А еще там отражается остаточная стоимость ОС на конец года, и первоначальная стоимость на конец года минус износ на конец года = статочная стоимость на конец года, если не показать эту сумму в износе, то арифметика не сойдется

Ну правильно, износ же какое-то время начислялся - это "+", а потом весь накопленный (включая и износ, рассчитанный в этом году) списался - это "-". Всё должно сойтись.

То есть списываем остаточную стоимость на 7 (износ) и не показываем в отчете в графе начисленный износ, а сразу исключаем? У меня похожая ситуация, только ОС украли, его остаточную стоимость я списала на 7 и соответственно на эту сумму увеличился налооблаг.доход, потому что в полицию не заявляли, а если ОС ломается, то в этом случае списанная на 7 ост.стоимость тоже на мой взгляд должна увеличить НОД

Она и так увеличит НОД, потому что вы уменьшите на эту сумму стоимость налоговой категории и, соответственно, меньше начислите налоговый износ.

Начисленный в этом году тоже должен отразиться в отчете о долгосрочных вложениях - со знаком "+".

И вообще есть разница между износом и списанием:)

Paldies visiem par diskusiju.