Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
ОС
1) Я обратила внимание, что начальная стоимость ОС в налоговом расчёте баланса у меня не совпадает с начальной стоимостью по карточкам. Износ и оставшаяся стоимость идут. Могло ли так получится из за переоценки?
2) Расчет прибыли и убытков. Износ с 1290 идёт на 7420 - оттуда часть на 2120 (себестоимость) , часть на 8610. С 2120 износ вместе с другими составляющими идёт на 2130, проданный товар на 7110. Во 2.строке "Расчет прибыли и убытков" производственные предприятия расписывают себестоимость ПРОДАННОЙ продукции. Т.е. в принципе всё что было отправленно на 7110 надо расписать - износ , аренда, зарплата... Мы нашли коэфициэнт - отношение готовой и проданной продукции. Умножили на него все расходы с 2120. В результате отчёт пошёл. Проблема в том, что при складывании износа , кот. был учтён в 7110 и при износа админ.расходов в сумме не получается износ, отправленный на 7420. Это объясняется тем, что остались остатки готовой продукции - там тоже часть износа. Может ли так быть?
Ответы (39)
ну не могу же ч просто во 2.строке расчёта прибыли и убытков поставить сумму со счёта 7110 - расходы на сырьё.
Надо же расписать - аренда, зарплата, износ.... А выделить можно только при помощи коэффициента.
Альбина, а Вы включаете в расчет П/у износ только тех машин, которые на 31.12.завершили перевозки? А как быть с теми, которые в пути?
Ну, у меня все-таки не производство.
Но тем не менее, себестоимость рейсов всё равно подсчитана. Для этого есть управленческий учет. И должна быть методика составления расчета П/У - не надо путать управленческий расчет себестоимости единицы продукции и статьи расчета П/У. Кстати, посмотрела свои конспекты - там амортизация включалась в расчет П/У полностью, только распределялась, в зависимости от применения ОС, на производственные, торговые и административные расходы.
У меня так красиво отчётик пошёл - а в нём ОС помножены на коэффициент
Я не говорю, что это ошибка - всё равно Ваш износ восстановится в декларации и на налоги не повлияет, просто на кой такие хлопоты?
И то верно. Просто испугалась, что придерутся.
1. Вы пояснили, что корректированная стоимость у Вас не совпадает с начальной стоимостью по карточкам. Износ и оставшаяся стоимость идут. Могло ли так получится из за переоценки?
Корректированная стоимость появляется только в налоговом учёте по категории в целом и никак не может совпадать с начальной по карточкам финансового учёта. Каким образом идут износ и остаточная? У Вас регрессивный метод в финансовом учёте с начислением износа не по месяцам, а за год?
Поясните, про ОС какой категории речь?
Мартинас, тут я с вами не согласна. Производственные фирмы включают амортизацию в себестоимость продукции, так же как и зарплату, и прочие расходы. Правда, как там у них с годовыми отчетами, не знаю.
С производством, которое включало износ в себестоимость продукции, не сталкивалась давненько, но когда-то так и было, как пишет автор вопроса. Часть износа "оседала" в непроданной продукции.
Спасибо Ирена22, успокоили.
Износ начисляется каждый месяц - у нас же часть сразу на себестоимость. Общая сумма в графе Kategorijas koriģētā vērtība taksācijas perioda beigās разве не должна равнятся покупной стоимости всех ОС?
Только в том случае, если не было выбытия. Так каким образом идут износ и остаточная? Они в финансовом и налоговом учёте совершенно разные.
Я про остаточную и износ финансовые. Начальная у них то одинаковая. Остаточные разные
Makssoft , вопрос: "Kategorijas koriģētā vērtība taksācijas perioda beigās разве не должна равнятся покупной стоимости всех ОС"- "Только в том случае, если не было выбытия",а разве, если было выбытие, но полностью самортизированных ОС, корректированная стоимость меняется? Или я неправильно мыслю?
Allina, я почему-то не понимаю, почему у Вас остаточные разные? Вы начисляете износ на ОС и соответственно должна уменьшаться остаточная стоимость, мне кажется, что здесь не при чем, что часть износа "оседает" в себестоимости, так как эта уже та часть проводки, которая идет на дебет 7-ки, а на остаточную стоимость, так сказать, влияет та часть, которая идет на кредит 1290. Надеюсь, я понятно выразилась.
С остаточными всё нормально. Два пункта вопроса в принципе не связаны между собой. Начальная отличается от карточек.
Ирена, когда ОС выбывает, то от первоначальной всех ОС категории отнимается его первоначальная стоимость, а от корректированной отнимается остаточная стоимость. То есть при выбытии они отличаются на сумму накопленного износа. Сама корректированная при выбытии с нулевой остаточной стоимостью не меняется по отношению к предыдущему периоду, если не было поступления и кап. затрат в текущем.
Закрыть
Краткое описание нарушения
