Pievienotās vērtības nodoklis.

Lūdzu palīdziet izšķirt strīdu. Firma reģistrēta 2004.g.decembrī, nav PVN maksātāja. Decembrī saņem bankā avansa maksājumu par pakalpojumiem-par 2005.gada janvāri-maiju (apmēram 12000 LVL). 2005.gada 20.janvārī kļūst PVN maksātāja. Grāmatvedis sāk maksāt PVN pēc piestādītajiem rēķiniem par pakalpojumiem, norakstot to no avansa maksājumiem. Vadība uzskata, ka PVN nav jāmaksā, jo nauda saņemta pirms firma kļuvusi PVN maksātāja. Kuram taisnība?

Я так понимаю, что Вам не надо было выделять PVN при получении аванса, так как на тот момент вы не были PVN плательщиками. А после 20 января Ваши счета должны идти с PVN и соотвественно бухгалтер закрывает предоплату счетами с PVN.

Pri polucheniji avansa buhgalter ne videlil PVN. Pri vistavleniji scheta za uslugi v janvare, v fevrale. itd., buhgalter videljajet PVN. Ja tozhe razdeljaju s vami mnenije, chto PVN nado platitj, potomu cto na moment predostavljenoja uslugi firma javljajetsja PVN platelschikom.

Я бы поспорила. Для НДС дата совершения сделки - первый наступивший момент: получение аванса или оказание услуги.

Если деньги зашли на счет без НДС, то сделка совершилась и больше налога быть не должно. Но и предналога у заказчика тогда не будет.

Maija, это все понятно по поводу даты совершения сделки. А как же им выписывать тогда текущие счета без налога? Или достаточно одного того авансового счета и следующий счет теперь будет только начиная с мая месяца?

Irena22, pravilnij vopros. Ja s vami solidarna :). Firma poluchatelj trebujet dopolnitelnije sceta za kazhdij mesjac- po faktu predostavlenija uslug. :-?

Значит выписывать без налога. Облагаемой НДС сделки у них уже не будет. Она произошла раньше.

Будет только отчет по полученному авансу.

Тогда все правильно.

Vsem spasibo za vashe mnenija. No vopros ostalsja otkritim. A chto dumajut drugije as;)