Мы выстывляем счет без НДС, увеличиваем доход на сумму компенсации, уменьшаем запасы на сумму хищения, увеличиваем НОД на сумму потерь товаров сверх нормы.

Тогда как?

1) При недостаче на основании инвент.акта 8.../2130 с восстановлением в декларации по ПНП (в полицию-то не заявляли)

2) Счет 2310/8160 (формулировка-штраф)

H2so4 - а при чем при хищениях нормы? Нормы для потерь(утруска, усушка, испарение, списание), связанных со спецификой предприятия. В первом случае - п.34, во втором - п.35.

Здесь спорить не буду. Восстанавливаем, значит, полностью.

значит 81 спасибо!

Чего восстанавливем то? Компенсированные недостачи в декларации по ПНП? Т.е. платим ПНП дважды: и с суммы недостачи и с компенсации (потому как она по любому попадет в доходы)? Не многовато ли будет?

И у меня такая же мысль возникла. О том, что многовато будет.

Вот и я про тоже, ерунда получается.

А как иначе? Не хотите восстанавливать - обращайтесь в полицию? Почему ПНП дважды?

) При недостаче на основании инвент.акта 8.../2130 с восстановлением в декларации по ПНП (в полицию-то не заявляли) - ни прибыли/ни убытков в результате

2) Счет 2310/8160 (формулировка-штраф) - прибыль

Я так понимаю - фирма А передаёт на ответственное хранение фирме В товар. Часть товара у фирмы В куда-то исчезла. Фирма А выставляет счёт (нет товара - верните деньги), то есть обмен товара на деньги - и Вы предлагаете не облагать НДС?!!! По моему СГД Вас не поймёт... У фирмы А, если они получат компенсацию с НДС и перечислят НДС в бюджет, нет НИКАКИХ ПОТЕРЬ. Все потери у фирмы В - им и НДС в предналог нельзя и на сумму компенсации облагаемый доход увеличивать.

Atat - было предложение на сумму пропавшего товара выписать счет с формулировкой штраф, а штрафы НДС не облагаются.

И все же, кто проводит недостачу в бухгалтерии - А или В?

Недостача у В - фирма А получает деньги (актив более ликвидный, чем товар, между прочим...)

Inst, а вот предожат Вам сделку - вы (фирма) отдаёте фирме В на хранение товар, он у В типа исчезает. Вы выставляете счёт без НДС (как неустойка) или с НДС предполагая, что раз товар не возвращён, то фирма В должна его выкупить? Думаю, что СГД это будет трактовать как потребление товара фирмой В (аналогично продаже).

По-моему, А, так как товар принадлежит им.

А как можно продать несуществуюший товар? Это что - фиктивная сделка?

Вот горшок пустой,

Он предмет простой

Он никуда не денется...



Но мёд-то там был, мы же видели...

Atat - я за то, чтобы не думать как будет трактовать СГД, а знать наверняка. Оговорили же в метадичке по ПНП ситуацию с кражей и возвратом украденного. Может додумаются отразить и в НДС?

Я предлагаю разбить происходящее на несколько этапов:

1) отдали на хранение

2) обнаружили недостачу - составили акт, подписанный обеими сторонами, списали в расход и восстановили(?) в декларации

3) предъявили штраф за безответственность - выставили счет

4) получили деньги - оприходовали как доход

Вы же упорно хотите представить эту ситуацию, как поставку товара. Но ее не было. Надо же смотреть на экономическую суть сделки. Что было бы, если бы не выставили претензию? Списали бы недостачу и с концами. Не стала бы фирма А оформлять недостачу как подарок или собственное потребление? Почему же она должна это делать, когда фирма В отвалила ей неустойку за то, что выполняла условия договора не надлежащим образом?

3) предъявили штраф за безответственность - выставили счет (доход)

4) получили деньги - оприходовали их

Насчет того, чья недостача.

Если отдать на хранение ОС от фирмы А фирме В. Оно пропадет, списывать с учета будет фирма А. Или в случае аренды. Все же недостачу должна отражать фирма А, а не В.

Насчет восстанавливать - помоему в 34.п. методички - однозначно.