Правила КМ 584 о кассовых операциях

II. Кассовая книга(правила 584

)

3. Кассовые операции предприятия, а также остатки наличных денег в кассе предприятия регистрируются по кассовым операциям в латах и кассовым операциям в иностранной валюте (по их видам) в отдельно заведенных кассовых книгах (далее - кассовая книга), если кассовая книга заведена в виде бумажного регистра. Если кассовая книга ведется в электронном виде с использованием компьютерной программы, тогда кассовые операции предприятия, а также остатки наличных денег в кассе предприятия регистрируются в одной кассовой книге, учитывая отдельно кассовые операции в латах и кассовые операции в иностранной валюте (по их видам).

4. Кассовая книга ведется ежедневно, а в установленном в пункте 5 данных правил случае - каждую неделю (далее - соответствующий период), когда у предприятия были кассовые операции, осуществляя следующие записи:

4.1. остаток наличных денег в кассе (если таковой есть) на начало соответствующего периода;

4.2. все кассовые операции в соответствующем периоде, отделив получение и выдачу наличных денег;

4.3. остаток наличных денег в кассе (если таковой есть) на конец соответствующего периода.

5. Если средние дневные доходы предприятия в наличных деньгах в кассе не более 100 латов, предприятие кассовую книгу заполняет один раз в неделю. Средние дневные поступления наличных денег в кассу рассчитываются путем суммирования полученных в наличных деньгах платежей в кассе за каждый рабочий день предыдущего календарного месяца и делением полученной общей суммы на количество рабочих дней упомянутого календарного месяца.

a otnosjatsja li k takim postuplenijam v kassu snjatie summi s ras4otnogo s4ota?

Вы правы, если движение денег было - его надо отражать в тот же день. Просто Если средние дневные доходы предприятия в наличных деньгах в кассе не более 100 латов, предприятие кассовую книгу ЗАКРЫВАЕТ один раз в неделю - одна страничка за неделю. (это МСМ - мое субъективное мнение).

a esli v te4enii mesjaca mi tolko snimaem dengi s ras4otnogo s4ota, drugih ieņēmumu orderu u nas net, eto toze rassmatrivaetsja kak dohod?

Речь не о доходах, а о поступлении в кассу. Рассматривается.

А Вы снятые со счета деньги реально в кассу сдаете? Ведь могут быть варианты 2380/2620, например.

Net, imenno v kassu D2620-K2610

oj, naoobot D2610-K2620

Тогда 2610/2620

на мелких предприятиях именно так часто и бывает. В конце месяца руководитель приносит ворох документов и последним днем месяца делает проводки. Этим же последним днем месяца и делаются записи в кассовую книгу в корреспонденции со счетом подотчетного лица (2380).

Правила КМ 584

9.6. kases grāmatu obligāti noslēdz mēneša pēdējā darbdienā.

Т.е., если в последний рабочий день месяца нет поступлений, я все равно должна делать запись в кассовой книге?

tas punkts manuprāt ir domāts tad, ja kases grāmatu kārto reizi nedēlā (ieņēmumi līdz 100 Ls), tad ja gadījumā mēneša pēdējā darbadiena iekrīt nedēļas vidū, teiksim trešdienā, tad kases grāmata jāslēdz trešdienā nevis piektdienā.

Я тоже для себя так понимаю этот пункт.

Cleo, Irena22, я тоже всегда так понимала этот пункт, но недавно столкнулась с другим мнением.

А при проверке у кого-нибудь были замечания по этому вопросу?

u menja pri proverki nebila po etomu povodu nikakih probljem, jeslji u menja net dviženija v posljednij rabo4ij denj mesjaca, to u menja net i zapisi v etot denj tak zhe kak i v drugije dnji v kotorih net dviženija naļi4nih v kase.

atkārtošo, bet nekur noteikumos nav teikts, ka jābūt tukšai kases grāmatas lapai ar pārnestiem atlikumiem un pa visu lapu Z, ja nav darījumu ar skaidro naudu tajā dienā.