Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Дата PPR и отчисление предналога К списку тем
Дата PPR и отчисление предналога
В июне поставщиком была выписана ППР, которую нерадивый работник не донес до бухгалтерии. При сверке расчётов с поставщиком 03/10/2002 сей факт был обнаружен. Оригиналы пока не найдены... есть акт сверки расчетов и копия ППР (по факсу)
Я провожу накладную 03/10/2002 и предналог соответстенно удерживаю в октябре.
Правильно ли я поступаю. ??? Или нужно переконтовать на июнь с заменой ПВН декларации соответственно?
Насколько я в курсе, подобные проблемы с оправдательными документами к авансовому отчету решаются проводкой по дате авансового отчета.
Ответы (33)
Galina, Chiko, Maija и Admin ! Мне кажеься вы не совсем правы.
ЗоБУ "Статья 8. ...Прочие полученные оправдательные документы о хозяйственных сделках предприятия должны быть проведены по учетным регистрам предприятия по возможности быстрее, но не позднее чем в 15-дневный срок после окончания месяца, в котором предприятие получило документ, и обязательно - в конце отчетного периода."
если Chiko получил документ 3.10.02 то может провести его до 15.11.02. Если 3.12.02 - то провести не позже 31.12.02
Око: я так и считаю Chiko 17.10.2002 09:46 , но тут проблема в отражении факта получения док-та 03/10 датой. Хватит ли визы гл.буха 03/10 и объяснительной от "нерадивого лица". Хотя остальные тоже правы, но всё больше по части трактовки сего факта инспекторами СГД, они ППР могут считать июньской и налоговую базу октября заниженной, со всеми вытекающими последствиями.
Для Око. "но не позднее чем в 15-дневный срок после окончания месяца, в котором предприятие получило документ". Предприятие получило документ тогда, когда уполномоченный на это сотрудник его подписал, а не тогда, когда он донес его до бухгалтерии. В рассматриваемом случае - в июне.
Граждане-товарищи!!!!!
Не создавайте проблему.Неужели так тяжело внести исправления? А не хотите исправлять,не отражайте предналог вообще-это ваше право.Отнесите на себестоимость указанного в накладной товара.
Ув.Сhiko!На свой вопрос Вы сами дали ответ в последнем предложении 13:44.
Galina. Вопрос то не праздный. В законах подробно написано, как должно быть, но не сказано, что делать если жизнь "оказалась сложнее". Еще одна распространенная ситуация: сделка была, последствия ее налицо, а документ утерян. Хорошо, если у партнера можно снять копии, а если нельзя? Скажем, купили мебель, а чек потеряли. Снять копию с контрольной ленты зачастую нереально. Представьте, сколько их бывает в крупном магазине!!! Вы знаете выход? Я - нет.
Вы знаете,Майя,я думаю что бухгалтер не должен отвечать за всё на свете.Если работник потерял кассовы чек,то ,на худой конец,можно составить акт закупки у частного лица.Вы теряете на НДС,но факт покупки отражён.
Ну да и еще сдать отчет - 4 приложение 166 правил - т.е. сообщить о выплате денег физ. лицу. Не каждый захочет на себя это вешать.
А может найдется умный, красноречивый, который сумеет грамотно все вышесказанное изложить-сформулировать и послать вопрос в VID (может от имени клуба, может от какого-нибудь издания)? А потом вместе бы почитали ответ?
Была ситуация, когда утерянные чеки нашлись через 2 года. Суммы были не те, чтобы собирать заверенные копии.Я совершенно со спокойной совестью внесла эти чеки в ближайший авансовый отчет - ведь никого не обманули, наоборот отняли предналог позже, чем могли бы.(В то время налог отчислялся только при оплате.)Данная конкретная ситуация меня не особо беспокоит и сейчас - суммы мизерные - возможный штраф тоже.
Но сам подход - что же, надо было менять декларации 2-х летней давности, балансы...?
Inst это до первой проверки. Доходы и расхолы должны быть согласованы . Доходы и расходы должны относится к отчетному периоду. Если бы вы провели расходы два года назад и у вас бы была кредиторская задолженность, то вы могли бы ее списать при нахождении чека. Но не расходы.
ОКО:Я и списала кредиторскую задолженность поставщикам товара посредством проведения чека через авансовый отчет.Но при этом я списала НДС в предналог: Д5310/К2380, Д5721/К2311.Как я поняла из вышесказанного вторая проводка в данной ситуации наказуема, а где выход?
ОКО: зачем в плане счетов был счет 7810 - включаемые в отчетный период расходы предыдущих периодов?(о том, что единый план счетов отменен-знаю.)
Ура! Письмо СГД № 15.2.1-12/22134 от 15.10.02.:"Обращаем ваше внимание, что нормы закона "О НДС" устанавливают момент, когда у облагаемого лица ПОЯВЛЯЕТСЯ ПРАВО на отчисление предналога, но НИ ОДИН НОРМАТИВНЫЙ АКТ НЕ ОГРАНИЧИВАЕТ ПРАВО ОБЛАГАЕМОГО ЛИЦА ОТЧИСЛИТЬ ПРЕДНАЛОГ ПОЗДНЕЕ, ЧЕМ У ОБЛАГАЕМОГО ЛИЦА ПОЯВИЛОСЬ ПРАВО на его отчисление."
Закрыть
Краткое описание нарушения
