Конечно надо и в Декларации стр,50(51),55(56), реверс стр.64 и в Приложении,2,часть

За непредоставление информации по реверсу штраф 10%

Pamēģiniet iepazīstaties ar PVN likumu un MK noteikumiem Nr.427, ka arī VID Metodisk.norādījumiem Nr.619, viss ir atrodāms www.vid.gov.lv

No vedj v str. 50 ukazan PVN 18%! A u mneja v invoice - PVN 0%!!!! V prilozhenii tozhe skazano "Pārskats par priekšnodokļa summām, kas iekļautas PVN deklarācijā... II. par precēm, kassaņemtas no ES dalībvalstīm"...

Nicego ne ponimaju...

А что Вы не понимаете? Если закупили товар в Литве с 0%, то расчитываете реверсом и будет у Вас 50 и 54 с 64. Ознакомтесь с Методичкой.

Вам обязательно надо почитать закон, особенно в отношении сделок с ЕС и методичку!

В сделках по ЕС по поставке товара, если оба участника являются налогоплательщиками в своих странах, то поставщик ставит НДС 0%, а покупатель не платит налог перечислением (как при импорте), а платит налог декларацией НДС, то есть начисляет НДС 18% (если тов.облагаются 18%) и отчисляет его в том же отчетном периоде те же 18%, делая проводку в бухгалтерии Д5721 и К5721. В декларации сумма товара в латовом выражении показывается в гр.50, а суммы НДС в гр.55 (начисленный) и в гр. 64 (отчисленный).

Расшифровываются эти сделки в отчете НДС1 во 2-ой части: название поставщика, НДС номер поставщика, сумма товара в латовом выражении (если в инвойсе на товар указана стоимость дороги или тары, то она тоже сюда включается), начисленный НДС, сумма инвойса в нац. валюте страны поставщика (в вашем случае - литы), нац.валюта, номер инвойса, дата выписки инвойса.

Lenalib, поделитесь пожалуйста.Где сказано про10%,у меня другая инф. от г.Подвинской:100% на кредитовую сторону , а вот право на дебет теряется навсегда (если они открывают это до нас)

У вас либо старая инфа, либо совсем новая, в марте было еще 10% - инфа от той же Подвинской.

Эта инфа не от Подвинской, а из закона "О НДС" (ч. 9 ст. 35), в силе с 01.01.05 г.

До этого если не был начислен в декларации НДС, то взимался сам НДС и штраф 100%, а в предналог можно было вычитать только начисленный НДС. Если не начислено, то и предналога не было. Сейчас в таких случаях штрафуют на 10%.

Пока измненений этого порядка не было.

Maija спасибо . У меня не был реверс за 2002г.обнаружила в2003.Ответ Налоговой: год уже закрыт, все равно

в сумме 0, ничего не сдавайте.Понимаю штраф грозит 100%?

Jk: реверс - только с 1-го мая 2004-го года применяется! Причём тут 2002 и 2003???

Реверс и до 1 мая прошлого года был за услуги, поименованные в ч. 7 ст. 4 закона "О НДС".

Только выражения такого не было.

За 2002 год может уже ничего не грозит, если 3 года прошло.

Maija, но они проверяют за 5лет? Мы арендовали у Литовцев а/м.С их стороны была заполнена Rez.aplun 5% izmaks.bridiне удерживала.При получения счета в 7дн.срок вып. нал.счет и делала Д-К.Литовцы как платильщики в Латвии не регистрировались.Какими "удовольствиями" это чревато...В СГД сдавалось 9прил, где указывалась за что и сколько, они как-бы в курсе, но ничего доп. не просили(Да и на консул. как впрчем и свои аудиторы, даже про реверс ни слова).Что и главное где еще можно исправить?

Проверять могут и за десять, только начислить можно за 3

Только 9 приложение не имеет отношения к ПВН, а к ПНП

Да, я в курсе и 5% то же не имеет отнош,все в кучу к вопросу: Какие и как налоги нужно было....Tt. вы хотите сказать, что исправляя 2001г я могу поставить только К, а на Д право утеряно безвозмездно(вот гады, почему им можно учиться, а нам "низяя", я даже тогда и бухгалтером не была,баланс делали аудиторы неофиц. поэтому и хотела подать исправления, но мне сказали (+.-)-будет нуль, не отрывайте нас от дел....задним числом

У меня вопрос "в тему"

Кто нибудь знает правильную методику(проводки) по реверсу? Спасибо.

Самая "правильная" в методичке по ПВН.

Да вот сижу мучаю методичку.....

Когда такая сделка первый и последний раз, то не так всё просто. С декларацией всё ясно, а как вот по проводкам провести :-? .... "они" не пишут.

Знаем. В методичке по НДС описано, начиная с п. 235.