Во-первых, надо знать за что были выставлены счета.

Поставьте как непредвиденные доходы и в конце года учтите в декларации по Подох.с предприятий.

Если эти счета не отражены в доходах прошлого года тогда

1) нужно исправить декларации по ПНП и НДС

2) провести это как ошибку прошлого года, т.е. исправить входящие остатки и написать пояснительную

Если просто поставить на непредвиденный доход, то в случае аудита могут быть боольшие проблемы.

2 варианта:

1) если суммы существенные для баланса, то при составлении отчета 2005 года нужно поменять начальные остатки по дебиторам и в приложении объяснить, почему конечные остатки 2004 года и начальные 2005 года не совпадают.

Так как дебиторы корреспондируются со счетами 6ХХХ Доходы и 5721 ПВН, то нужно поменять и эти остатки.

Так как, вероятно, в 2004 году не были проведены эти 6ХХХ и 5721, то придется пересдать декларацию ПНП и годовую декларацию ПВН.

2) Если суммы несущественные, то, может это и неправильно, но я бы сделала проводку этим годом Д2310 К6110 К5721 (в том месяце, когда это обнаружено)и написала бы об этом бух.справку.

Счета были выставлены за услуги и за товар (отдельно)

Суммы существенные?

Я думаю, нужно оценить, во сколько обойдётся такая ошибка при аудите (налог+штраф) и сопоставить с трудозатратами.

Но вдруг это были счета на предоплату за услугу? И услуга пока не оказана или оказана в этом году. Мне все-таки кажется, что вначале нужно узнать суть счетов.

Для начала выясните, почему они не были отражены. Либо их вообще потеряли, либо отразили не в том периоде. А может быть это как раз дебиторы чего-то намудрили, показав расходы раньше, чем было нужно. Так что сначала получите четкую картину того, что произошло, а потом уж исправлять бросайтесь

Но если это счета на предоплату, тогда это никакие и не дебиторы.

jāzin vai šī realizācija ir uzrādīta tikai kļudaini.bet ja šī realizācija vispār nav uzrādīta 2004 gadā ne kā ieņēmumi, ne PVN deklarācijās? tad uzrēķins var būt nopietns.

Zoluska, es saprotu, ka Jūs tikai pēc bankas izrakstiem ieraudzījāt ka šādi rēķini eksistē un tiek apmaksāti?

Martinas! Раз платят, значит дебиторы! Поэтому и согласна с Комариком, сначала все досконально выяснить надо, а потом уж выход искать.

На фирме сменилось несколько бухгалтеров. Кто и когда совершил ошибки, я не знаю. Моя задача- разгезти это безобразие, а с чего начать?:(

Разослать акты сверки

Zoluska, vai Jums liekas ka šie debitori vispār nav uzrādīti?

jā! patiešām Makssoft ieteica labu risinājumu, izsūtiet aktus par savstarpējo salīdzināšanu.

Akti sverki na kakuju datu?

Для начала я бы попросила на 01,01,05.

"Раз платят, значит дебиторы! " - не согласна. Дебиторы - это те, кто должен за уже полученную услугу или товар. А те, кто платит авансом - скорее кредиторы, перед которыми появляются обязательства.

Я тоже не согласна, что раз платят, то однозначно дебиторы, всякие чудеса бывают.