Согласно правил КМ мы в данном отчете показываем удержанный (начисленыый) налог, но не обязательно уплаченный в бюджет. Неуплата удержанного ПНН в бюджет может името место по разным причинам. Для того и существует в данном отчете графа, где указывается дата выплаты зарплаты (а, значит, и удержания налога), чтобы к Вам могли применить штрафные санкции за опоздание с уплатой данного налога. Что касается разницы между начисленный и удержанный - начислен, например, в последний день отчетного месяца вместе с расчетом зарплаты - здесь еще нет обязательств по уплате налога. Удержан - практически при выплате раьотнику зарплаты (в следующем месяце). Закон до сих пор (в отличие от соц. платежей, уплата которых в бюджет тепрь привязана к дате сдачи отчета) определяет, что ПНН платится не позже, чем в следующий день после выплаты зарплаты (дата должна стоять в ведомости на зарплату и в отчете).

Кстати, смотрите, какая смешная штука получается- Работник уволился, допустим 15/12/02. В СГД на него просят за январь указать в отдельном "Сообщении..." не указывая соц.налог,но указывая удержанный подоходний. Получается, что с работником расчитались только в январе?

Мне кажется, здесь как раз не совсем верно, потому что рассчитаться с работником Вы должны в день увольнения. Поэтому при увольнении, например, 15 января и зарплату Вы ему должны выплатить 15 января и компенсацию за неиспользованный отпуск и т.п. Поэтому в данном случае, сдавая отчет за январь Вы включите туда и соц. за январь (половину месяца зарплаты и доп. выплаты) и подоходный за январь со всей суммы, удержанный 15 января при выплате зарплаты.

Vot i ja ob etom. No buhgalterskie programmi nastroeni tak, cto takie njuansi oni ne uchitivajut. Pri tom, cto podschitana i viplacena zarplata praviljno.

Juliatim

Какие бухгалтерские программы? Может Тильда Юмис,но не 1С, которая считает все, как нужно. Я вообще не понимаю, в каждом втором вопросе-ответе жалобы на неудобство и ограниченность Тильды, а в рейтинге у нее первое место. Странно! Я работала на шести самых распространенных бух.программах, но ни одна не идет ни в какое сравнение с 1С, где можно настраивать все виды отчетов под себя ( я не говорю уже о цене).Но это отдельный разговор. Как-нибудь напишу на эту тему целое изыскание, потому что уже почти четыре года работаю с 1С и поменяля 4 фирмы.

Выплачиваем з/пл в отчетном месяце(хоть за 5 предыдущих месяцев). Указываем в отчете ПНН из этой (этих) ведомости. Т.е. указываем ПНН с сумм, выплаченных в отчетном месяце.

А соц.налог с сумм, начисленных за отчетный месяц.