Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Счет на аванс
Добрый вечер! Помогите пожалуйста как выйти из трудного положения!Прелыдущие бухгалтера на фирме при выписке счета на аванс делали такие проводки;
Д 2190-6110-100
Д 2190-5721-18
Д 2620-2190-118
Остатка вроде нет.Теперь звонит мне фирма с которой не расчитались по оплаченным авансам за 2002и 2003 годы.Выписать ей накладную с бух.справкой?Другая бухг.фирма в прошлом году в момент!!выписки счета делала проводки
Д 2310-5210-100
Д 2310-5721- 18
Д 2620-2310-118
Я же делаю так;
счет оплачен Д 2620-5210-118.00
Д 5210-5721- 18.00
отгружен товар Д 2310-6110 100.00
Д 2310-5721 18.00
Д 5210-2310 118.00
Д 5721-5210 18.00
Кто прав? Спасибо!
Ответы (68)
Проводки делаются только тогда, когда аванс уплачен или аванс получен.
Выписка и получение счёта на аванс не влечёт за собой никаких проводок.
Я просто удивлена этими проводками и тем,что сделаны они бухгалтерскими фирмами и утверждают,что сделали правильно,а мне теперь каким то образом надо исправлять.
Спасибо!
Просто удивительно как трудно объяснить даже бухгалтерам учет авансов. Я просто плачу, когда на бухгалтерское обслуживание ко мне идут фирмы постоянно оперирующие с авансами и не умеющим даже написать граматно счет на аванс. Сиди и гадай будет накладная или нет. Или выпишут на предоплату а накладную не оформляют -"там не просят". Попытки дозвониться до "туда" ни к чем не приводят. Там тоже приходящий бухгалтер и очень занят. Сейчас мне передавать одну такую фирму другому бухгалтеру. Даже не знаю как быть. Бардак!
Bet vai tiešām ir nepareizi, ja izrakstot avansa rēķinu grāmato
izraksta avansa rēķinu D 2311 K 5210 pilna summa
avanss samaksāts D 2621 K 2311 un D 5210 K 5721 (PVN)
pakalpojums sniegts D 5210 K 6...
Iepriekšējā grāmatvede tā darīja un arī uzņ. grāmatvedības nolikumā tā ir paredzēts. Manuprāt var arī tā, ja avansa rēķinu ir daudz un visiem tiem ir jāseko apmaksai. Vai varbūt es domāju nepareizi?
И что это за проводка D 2311 K 5210? Какой в ней смысл?
Нет, Lienebeб дебиторами только от получения счета за неоказанную услугу или за неотгруженный товар никак не становятся. Поэтому Д2311 тут не причем. Тоже самое и с К5210.
Если я заплачу Вам аванс, то ВЫ МНЕ СТАНЕТЕ ДОЛЖНЫ оказать услугу или вернуть деньги. А если не заплачу, а найду где подешевле, так уж ничего вы с меня не взыщите.
А если аванс вам не заплатят,раздумал покупатель?Тогда вы делаете кредитовый счет?
Mums ir projektēšanas firma. Lai sāktu darbu pie projekta ir jāsagaida klienta avanss, ātrāk darbs netiek iesākts. Tāpēc tas ir zināmā mērā debitoru parāds. Un tādu avansu ir daudz un ne jau vienmēr apmaksa ir tūlīt. Kādreiz arī pēc mēneša vai diviem. Ja avansa rēķinus nekur neatspoguļo, tad var nojukt. Tāda laikam bija iepriekšējās grāmatvedes motīvs veidojot šādu avansu grāmatošanas sistēmu.
Lienebe То что вы проектирующая фирма сути дела не меняет. Работу вы не начали и денег вам никто не должен. Вы же юрист!
Līgumi ar klientu paredz avansu pirms darba sākšanas. Avansa nav arī projektēšanas darbi netiek iesākti. Ja kādu iemeslu dēļ klients pārdomā, līgumos parasti ir paredzēts, ka avansu neatgriež. Un tas kļūst par mūsu ieņēmumu, izņemot gadījumus, ja darbi nevar tikt veikti mūsu dēļ. Tad tiek atgriesta avansā samaksātā summa.
"Я просто удивлена этими проводками и тем,что сделаны они бухгалтерскими фирмами" - насчет бухгалтерских фирм не удивлена нисколько.
"Ja avansa rēķinus nekur neatspoguļo, tad var nojukt." - var taču uzskaitīt ārpus bilances vai veidojot kādu tabuliņu ārpus grāmatvedības. Bet grāmatot neapmaksātu avansa rēķinu - tas nav pareizi.
Почему? Вы просто не должны начинать работу без предоплаты. Но пока я, как заказчик, не увижу хоть какого-либо результата (а это обосновывается актом сдачи-приемки), то ничего еще не произошло. Если вы начали работу, не получив аванс, то Вас защищает только договор об услугах. Если заказчик его подписал, то этим самым он дал Вам задание начать работу. Но дебиторско-кредиторские задолженности появятся только тогда, когда будет оплата или акт о выполненой работе (этапе работы).
Бывает, что работаь начинают и без аванса в очень срочных случаях. В таком случае, исполнитель рискует также как и при выполнении без аванса. Если аванса не дождется имеет право прервать договор на основании нарушения заказчиком условий расчетов. Могут возникнуть небольшие убытки. Может продолжать работу, не получив аванс. Тогда акт- и вся сумма денег к оплате.
Станно, что бухгалтер такие вещи объяснят юристу. Как бы опять перепалка на эту тему не вышла
Es zināmā mērā piekrītu saviem oponentiem. Ne jau es to sistēmu izgudroju. Strādāju firmā nesen. Un nevaru mainīt to, kas jau gadiem darīts, ko paredz grāmatvedības nolikums firmā. Neesmu juriste, bet nez kādēļ savā pers. kabinetā nevaru norādīt nodarbošanos grāmatvedis ( bet tas jau ir jautājums vgk redaktoram)
"Всегда так делали" - это не аргумент, чтобы и впредь делать неправильно. К тому же, grāmatvedības nolikums не должен нарушать общепринятые принципы бух. учета.
Да, надо менять методику. А то Вы таким образом баланс "раздуваете". К тому же Вы не сможете сверить остатки по счетам 2311 и 5210 с клиентом.
Годами делается не правильно и некорректно. Придумывайте так, чтобы было корректно в отношении к бухучёту. Учёт счетов на аванс действительно, как уже вам сказали ведите отдельно от бухгалтерии. Иначе может получиться некрасивая ситуациия,например: я клиент, вы исполнитель работ. Выписан авансовый счёт, я его ёщё не оплатила. Время выписки, скажем, конец декабря. Вы присылаете мне на конец года акт сверки с суммой задолженности, а имею полное право написать, что я вам ничего не должна( а оно так и есть).
Vai var mainīt grāmatvedības uzskaites nolikumu gada vidū, vai labāk to darīt no jaunā gada?
Закрыть
Краткое описание нарушения
