Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
импорт, проводки
Пожалуйста, помогите с проводками!
Получили товар из третьей страны (импорт). Сумма инвойса 2065$/1172.92Ls (по официальному курсу).
Сумма из счета местной фирмы-перевозчика (за фрахт)- 219,49Ls
Данные из декларации: сумма инвойса 2065$/1208,02Ls (по курсу таможни) плюс papild. 219,49Ls = 1427.51Ls
1427,51*1,7likme=24.27Ls
1427.51+24.27= 1451.78Ls
Сумма ПВН, рассчитанная и уплаченная при растаможке - 1451.78*0.18=261,32Ls
Проводки
Дт2130 Кт5310 - 2065$/1201.83Ls (по офиц.курсу)
Дт5721 Кт2620 - 211,13Ls (1201,83*0,18 из инвойса)
Дт5721 Кт2620 - 39,51 (219,49*0,18 счет перевозчика)
Дт5721 Кт2620 - 4,37 (24,27*0,18 ievedmuitas nod.)
Разница между начисл. и уплаченным - 6,31Ls
Куда девать эту разницу - списать на убытки? И вообще - проводки у меня правильные? Импорт впервые был в прошлом месяце, все время поставки из ЕС, простите, если вопрос дурацкий.
Ответы (13)
А почему у вас разница? Проводите то, что указано в декларации и не будет разницы.
Д2130 К5310 1201,83 (или 1172,92 ??)
Д5721 К2620 261,32
это по таможне.
Д7120 К5310 219,49
это перевозчик
Я правильно поняла что вы НДС по инвойсу платили? Зачем? Ведь вы уже заплатили НДС на таможне (261,32).
НДС мы заплатили при растаможке, который нам насчитала таможня.
А так как курс доллара таможни и официальный отличаются, вот и получается разница.
Если я сделаю приход товара по курсу таможни, то никакой разницы не будет.
Я всегда считала, что приход надо делать по офиц. курсу.
Опечаталась в исходном вопросе, Iriss заметила - надо Д2130 К5310 1172,92
Если у вас товар из 3-ьей страны, у вас в инвойсе только сумма товара, а НДС здесь не при чем. Приходуйте товар по курсу Банка Латвии и все. А заплаченный НДС поставите в предналог.
"А заплаченный НДС поставите в предналог."
А в отчете ПВН1 получатель у Вас Valsts kase.
Значит, надо сделать проводку
Д2130 К5310 1172,92Лс
Д5721 К2620 261,32 (уплаченный)
Д7120 К5310 219,49
А в расшифровке в декларации показать рассчитанную сумму 1451,78?
Ага. Я еще в скобочках приписываю (muita).
ОГРОМНОЕ спасибо!!! Как я вас всех люблю и обожаю!
В расшифровке декларации показываете сумму с какой начислен налог - она соответствует сумме инвойса по курсу Банка Латвии.
261,32/0,18=1451,78.
Так и есть.
Спасибо, я поняла. Хотя это было непросто
Закрыть
Краткое описание нарушения
