Пункт 4,5 про недвижимость , находящуюся в Латвии, по моему, и пункт 6 можно посмотреть. А в ВИД подтвердили, что тут чистые 18% и налог надо платить. А точнее пункты скажут через 15 минут. А реверса здесь нет, сказали

Lanuska, спасибо большое вам за помощь. А в какой ВИД вы звонили?

Латгальский

Девочки, что значит "налог надо платить" в данном случае? Счетов нет, договор закончился, денег не перечисляли?! Это что ж получается, самим себе счет выставлять, а НДС в бюджет прямиком платить или как? Типа выставила себе счет и сразу денюжки в валстс касе? Или по рез-там декларации? А куда там эту сумму ставить?

Ланушка! Ответ получили? Интересно же, что сказали!

Речь о том, когда договор еще действовал и арендная плата списывалась в расходы.

Хорошо, значит надо было самим начислять НДС и не отчислять, т.е. не реверс. И куда этот начисленный ставить в декларации? Или сразу перечислять?

Перечислять и ставить в предналог. ИМХО.

Т.е. перечисляем в валстс касе? А потом эту сумму себе в предналог? Ну и где смысл?

Скажем в августе по декларации у меня к перечислению в бюджет 1000 лат (без НДС по такой сделке). НДС начисленный на самим себе выставленный счет 200 лат, перечисляем в бюджет эти 200 лат и ставим себе в предналог, получаем по декларации к уплате в бюджет 800 лат. Итог: за август гос-во получит изначальную 1000 лат. Чистейший реверс, только в вашем варианте оплаченный деньгами, а не декларацией, как положено по закону!

Как-то все запутано в такой ситуации. Непонятно зачем деньги гонять. Больше смахивает на реверс.

И все-таки хотелось бы получить ссылку на основании какой статьи З-на надо самим выписывать себе счет и платить в бюджет НДС.

Смысл в том, что реально денег государству отдали. Если бы по декларации ничего платить не пришлось, например.

Gertrude, а сами не хотите в ВИДе проконсультироваться? И желательно письменно.

А Вы не должны были себе сами пвн начислять. Вам должен был партнер по сделке с пвн счет выставить, зарегистрировавшись в Латвии. Сейчас позвоню в ВИД , интересно же

Позвонила. Они сказали про 4 пункт, который я уже указала и еще пункт 35,6, там сказано, что надо уплатить пвн государству, иначе штраф будет 100% и административный, а реверс нельзя делать. А когда я спросила, а что потом, в предналог эту сумму ставить, сначала сказали, что нет, а потом сказали: да. Но реверс делать нельзя

Lanuska, имеется ввиду ст.4 п.5 и ст.35 п.6 з-на о НДС?

Так, возвращаемся к началу. Ст.4(5) - определяет место оказания услуги, получается Латвия. С этим никто не спорит. Ст.26 - определяет порядок регистрации, получается арендодатель должен был зарегистрироваться, а потом выставлять счета с НДС 18%. С этим тоже по-моему все согласны? Ст.12(9.1) - определяет, что делать получателю услуги, если поставщик должен был зарегистрироваться но не сделал этого. Цитирую:"Если лицо другого государства-участника Европейского Союза в соответствии с упомянутым в части пятой статьи 26 данного закона порядком, или не зарегистрированное на территории Европейского Союза лицо в соответствии с частью десятой статьи 3 данного закона не зарегистрировано в Регистре облагаемых налогом на добавленную стоимость лиц Службы государственных доходов, налог за приобретенные товары на территории Европейского Союза и за полученные услуги рассчитывает и уплачивает получатель товаров или услуги (облагаемое лицо) при подаче декларации!!! за период таксации, когда получен товар или услуга" Получается уплачиваем налог декларацией! А дальше отчисляем его на основании ст.10(1)7. Об этом и Подвинска говорила на своих семинарах в феврале и в сентябре этого года.

Так что чистейший реверс. А ст.35(6)- определяет ответственность за нарушение закона, и совсем не дает ответа на вопрос, что делать в данной ситуации.

А вопросы ВИДу по телефону ... Так все мы знаем, что они порой отвечают! А уж если нестандартный случай попадается, то иной раз такую ахинею несут!

письмо СГД 2005г.10.03. №15.2.1-9.6617 что если нерезидент не зарегистрировался то платить НДС должны Вы.

Это СГД письменно толкует,зачем звонить? Налоговый риск налицо.

А мне кажется, что из письма тоже следует, что нужно делать реверс. Завтра схожу в ВИД Центрального р-на на консультацию, что скажут там.

да,там Зента поможет.

Хотелось бы знать, что ответят.