Nesovsem ponjala s tovarom. Vi pokupaete ego u vashego partnera iz ES i prodaete v Latvii? Togda reklamnie uzlugi bili okazanni Vam.

V etom sluchae u Vas estj 2 varianta:

1) Vipisivaete schet za reklamnie uslugi s 0% PVN (PVN 4.1.7.), stavite v deklaraciju v 48 stroku.

2) Vipisivaete schet bez PVN, kak kompensacija Vashih rashodov (MK pravila 534, 19.1 punkt), v deklaraciju ne vkljuchaete.

28.pants. Nodokļa 0 procentu likmes piemērošana darījumiem Eiropas Savienības teritorijā

6) Ja apliekamā persona sniedz citas dalībvalsts apliekamai personai pakalpojumus, kas minēti šā likuma 4.pantaceturtās daļas 2.punktā un septītajā daļā, pakalpojumiem piemēro nodokļa 0 procentu likmi.

4.pants Preču piegādes un pakalpojumu sniegšanas vieta

(7) Pakalpojuma saņēmēja juridisko adresi uzskata par pakalpojuma sniegšanas vietu šādiem pakalpojumiem, ja apliekamā persona šos pakalpojumus sniedz jebkurai citas dalībvalsts personai, kas veic saimniecisko darbību, vai Eiropas Savienības teritorijā nereģistrētai personai:

2) ar reklāmu vai sabiedrisko darbību saistīti pakalpojumi, arī reklāmas aģentu un reklāmas aģentūru darbība;

Esli ze Vi nerasprostranjaete etot tovar, to etot schet za reklamnie uzlugi Vi ne mozete otnositj na hoz.rashodii otcisljatj v prednalog, t.k. etot tovar ne javljaetsja ob'ektom Vashej dejateljnostj. Togda vse rashodi s prednalogov spisivaete na drugie rashodi. Togda schet Vi budete vipisivatj kak kompensacija rashodov i ne vkljuchaete v deklaraciju.

Ja bi tak sdelala.

Noteikumi nr. 534 no 19.07.2005

271. Likuma 28.pantasestā daļa ir piemērojama arī tādā gadījumā, ja apliekamā persona sniedz likuma 4.pantaseptītajā daļā minētos pakalpojumus jebkurai citas Eiropas Savienības dalībvalsts personai, kas veic saimniecisko darbību.

У вас НДС 0%.

В декларации в 48 стр и в 40-ю соответственно.

С компенсацией я бы не заморачивалась, выставляю подобные счета с 0% - ст.28(6).

В НДС декларации эту сделку с 0% показываете в 48,43 ну и 40.

Izvinjajusj

1) Vipisivaete schet za reklamnie uslugi s 0% PVN (PVN 4.7.2.), stavite v deklaraciju v 48 stroku.

Уважаемая, Juliaf! Это для Вас о ссылках на статьи закона о НДС при применении 0%

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/vid%20vēstules/pvn/pvn_18062004_nr.15.2.1_9n_16549.doc

Да и в 43 конечно. Торможу.:)

усдг это компенсация ваших расходов, то без НДС и в декларацию не надо.

Uvazaemij, Bastet!

Spasibo, boljshoe za ssilku, no v svoem soobschenii ja rekomendovala pochitatj eti stat'i zakona, a ne ssilatjsja na nih v schetah.

Уважаемая, Juliaf! Я не хотела вас обидеть, но и для анализа применения НДС 0% статей ,которые определяют место поставки товара и оказания услуг (ст .4 и ст.19) явно маловато.Всё надо читать в комплексе, и эти статьи, безусловно ,тоже.И к тому же, народ очень часто в счетах ошибочно ссылается на них.(ст.4и ст.19).

Мне сказали если услуга оказана на територии ЕС а получается что это так так как мы получается что мы оказали оказали услугу нашему европартнеру то так как мы облагаемые то счет надо выписывать с 18% и соответственно указывать в 41 строке декларации

По-моему это чистой воды маркетинговые услуги, оказанные вами вашему поставщику из ЕС. Соответсвтенно счет выписываете с 0% (место оказания - место регистрации поставщика).

Гоблин, а что облагаемые лица только с 18% счета могут выписывать? Кто вам такое сказал?!