Получение и уплата авансов считается такой же сделкой как оказание или получение услуг и таким же образом отражается. Полученный аванс в строке 2 и 8, НДС с уплаченного аванса - в строке 23 и приложении.

Большое спасибо, вы мне очень помогли. Придется поисправлять декларации за прошлый год.

К той же теме, а как правильно показать аванс как кредиторскую задолженность на конец года? Просто в акте сверки указывается вся сумма с НДС, например сумма аванса 118 латов, но если брать конт 5210, там появляется проводка Д 5210 К 5721 (18 латов), в итоге сальдо = 100 латов. Может я не правильно рассуждаю?

Напишите свой реальный долг 118. Если вы работу не выполните, то возвращать то будете 118. И счет после выполнения работы будете выствлять на 118. Если вас это смущает, напишите в акте сверки примечание: в бухучете на счете 5210 упомянутый аванс учтен за вычетом НДС в сумме 100 латов.

Спасибо!!!