Latviešu valodā
Например: декларация НДС

Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).

Годовой отчет

Цифры в балансе К списку тем

Цифры в балансе
Ситуация следующая:

Авансовые платежи заказчиков провожу

D2620 K5210, D23.. (PVN от авансовых платежей) K5721.

На конец кода у меня остаются остатки по K5210 и D23..

Хочу в балансе не показывать в активе D23.. а в пассиве по 5210 сумму уменьшить на D23.. (PVN от авансовых платежей), расшифровав это в приложении. Будет ли это правильно?
Sm
Sm 22.10.2005 11:16
858 сообщений на сайте

Ответы (117)

Lai pareizi aizpildītu PVN deklarāciju un izsekotu saņemto avansu ieskaitīšanai samaksā, kā arī kontrolētu PVn summas un bilances posteņu aizpildīšanu, ieteicams kontu plānā atvērt vairākus kontus šādas uzskaites nodrošināšanai: 521"Norēķini par saņemtajiem avansiem"un 23912 "PVN no saņemtajiem avansiem".

Grāmatojumi: Debets Kredīts

1.saņemts avansa maksājums:

- pilna summa ar PVN 26xx 521x

- PVN no avansa summas 23912 5721

2.Izrakstīts pārdošanas dokuments:

-preču vai pakalpojuma

pārdošanas vērtība 231x 6xxx

-rēķinā iekļautais PVN 231x 5721

3.Ieskaitīts avanss debitora

parāda dzēšanai 521x 231x

4.Pārgramatots PVN no avansa

summas 5721 23912

5.Saņemts atlikušais maksājums 26xx 231x

VID metodikā par saņemtajiem avansiem ir citādi nekā šie grāmatojumi, bet šiem grāmatojumiem ir vairākas priekšrocības:

1.Pilnassaņemtās summas grāmatošana 521x"Norēķini par saņemtajiem avansiem"kontā nodrošinato, ka sakrīt virsgrāmatā redzemā no pircēja saņemtā avansa summa un analītiskajā uzskaitē (realizācijas uzskaitē) redzamā summa.

2. Var izkontrolēt, vai visas PVN summas no saņemtā avansa ir pārgrāmatotas un nav divreiz aprēķinātas maksājumam budžetā.

3. Veicot norēķinu inventarizāciju, ir redzams iepriekš budžetā samaksātās PVN summas, kas nākotnē būs atgūstamas.

Pakalpojumu izpildei, saņemot avansus piem.celtniecības darbiem, kur Akti tiek rakstīti ik mēnesi ir īpatnības, ja kādam interesē varu uzrakstīt savus variantus.
Bargie
Bargie 22.10.2005 13:09
18 сообщений на сайте
Тут речь не идёт о том, как провести - каждый это делает по-своему. Речь идёт о правильном отражении в балансе.
Martinas
Martinas 22.10.2005 13:15
38532 сообщения на сайте
Sm, я не думаю, что это нужно отражать проводками. Ведь, например, от того, что у Вас Д1230 и К1290 на разных счетах, Вы же не показываете К1290 в пассиве, а показываете ОС в нетто-сумме, т.е. Д1230 минус К1290.
Martinas
Martinas 22.10.2005 13:18
38532 сообщения на сайте
Спасибо, я так и делаю. Очень для меня это даже удобно. Вопрос возник об отражении в балансе. Будет ли перерасчет статей. Слова Мартинас меня убедили что не будет
Sm
Sm 22.10.2005 13:18
858 сообщений на сайте
А в приложении к балансу указать стоит? А то по счетам одни суммы а в балансе другие.
Sm
Sm 22.10.2005 13:21
858 сообщений на сайте
Ну Вы же расшифровываете стоимость ОС - почему бы не расшифровать и эту?
Martinas
Martinas 22.10.2005 14:12
38532 сообщения на сайте
Спасибо, Вы развеяли мою неуверенность
Sm
Sm 22.10.2005 14:17
858 сообщений на сайте
Согласна с Мартинас. Вы всего лишь покажете авансы нетто-суммой, как они и должны отражаться в балансе.
Albina
Albina 22.10.2005 17:12
64576 сообщений на сайте
Я тут тоже как-то поспорила про такое же, как и у Sm отражение НДС по авансам, когда на 5210 висит вся сумма аванса с НДС, а НДС по авансу на 239х относится. Мне в ответ высказали такое суждение: но ведь долги дебиторов и кредиторам отражаются в полной сумме, включая НДС, а почему тогда долги по авансам и авансовые платежи должны отражатся в нетто-сумме?
Irena22
Irena22 22.10.2005 20:13
42996 сообщений на сайте
А что это за актив такой будет - PVN от авансовых платежей? Не бывает таких активов.
Albina
Albina 22.10.2005 20:26
64576 сообщений на сайте
Оказывается бывают, мы ведь не впервые на страницах ВГК сталкиваемся с тем, что авансы так проводят.
Irena22
Irena22 23.10.2005 10:28
42996 сообщений на сайте
Но мне в данномс случае ближе точка зрения СГД, отраженная в их методике по учету авансов.
Irena22
Irena22 23.10.2005 10:29
42996 сообщений на сайте
manuprāt arī pilnīgi loģiski ir PVN izvilkt no saņemtā avansa D 2620 (1180,-) K 5210 (1000,-) K 5721 (180,-) nevis uzrēķināt vēl pa virsu D 2620 K 5210 (1180,-) D 2391 K 5721 (180,-). Turklāt manuprāt grāmatojums D 2391 K 5721 ir nekorekts, jo nenorāda no kuras summas šis grāmatojums izriet. sākumā ja nemaldos VID rekomendēja šādi:

D 2620 1180,-

K 5210

D 5210 180,-

K 5721
Cleo
Cleo 23.10.2005 11:47
19234 сообщения на сайте
И я так думаю.
Albina
Albina 23.10.2005 11:50
64576 сообщений на сайте
Я тоже помню, что вначале СГД рекомендовало:

D 2620 1180,-

K 5210

D 5210 180,-

K 5721

А потом решило, что лучше:

D 2620 1000,-

K 5210

D 2620 180,-

K 5721

Мне тоже думается что проводка D 2391 K 5721 некорректна, однако многие так делают.
Irena22
Irena22 23.10.2005 12:03
42996 сообщений на сайте
И мотивируют это еще и тем, что в таком случае на счете авансовых платежей четко виден долг плательщику аванса.
Irena22
Irena22 23.10.2005 12:03
42996 сообщений на сайте
D 2620 180,-

K 5721

А на мой взгляд и такая проводка не показывает no от какой суммы вытекает. Я бы такую проводку воспринимаю как бюджет вернул переплаченный налог.
Sm
Sm 23.10.2005 17:41
858 сообщений на сайте
Sm, Вы эту проводку "D 2620 K 5721 180,-" оторвали от первой: "D 2620 K 5210 1000,-". Когда обе эти проводки вместе, то все понятно.

Если уж совсем непонятно, то можно сделать отдельный счет НДС для авансовых платежей.
Irena22
Irena22 23.10.2005 18:38
42996 сообщений на сайте
У меня примерно такие же проводки, за исключением 2391 у меня 5211 или 2191 , то есть и полная сума аванса видна на 5210 или 2190 счете, в то же время в балансе красиво получается.
Tanjushkas
Tanjushkas 23.10.2005 20:09
1465 сообщений на сайте
Я о корректности проводок. Кокда проводки D2620 K5210, D2391 K5721 вместе то тоже все понятно. Вопрос заключался в другом - можно ли в балансе показывать долги по авансам без учета ПВН. При таких проводках D 2620 1180,- K 5210 D 5210 180,- K 5721 в баланс попадет нетто сумма. По моему учету на 5210 остается вся сумма. В балансе я хочу отразить нетто в пассиве а из актива убрать PVN от авансовых платежей (счет 2391).
Sm
Sm 23.10.2005 20:49
858 сообщений на сайте

Спасибо сказали

Послать сообщение Добавить в Контакты

Время просмотра сайта без авторизации истекло!

Для дальнейшего просмотра сайта Вам необходимо авторизоваться, либо зарегистрироваться.

Через 10 секунд Вы будете автоматически перенаправлены на форму регистрации.