Я всегда отражала получение аванса в декларации именно в тот месяц, когда аванс был получен. Ведь сделка состоялась в момент получения аванса ( в нашем случае).

Для НДС моментом сделки является момент отгрузки, либо получение аванса в счет последующей отгрузки.

Поэтому так все и будет.

Я не отражаю эти авансы в декларации а только отгрузку .

Почитайте закон ПВН, где точно и ясно расписан момент совершения сделок.

Но тогда выходит,что не совпадет отчет квартальный по отгрузкам в ЕС-он-то ведь точно по отгрузкам составляется

А еще я нашла в Указаниях по заполнению декларации-в 45 строке должна быть стоимость осуществленного перемещения товаров облагаемого лица с внутренней территории в другую страну-участницу, Кто же все-таки прав ?

Лично я делаю как мне удобней . На налоги не влияет .

Согласна. Каждый делает по-своему, как считает правильным.

А почему вы рассматриваете только с точки зрения налогов?Я думаю что в ЕС тоже сдают отчет,где отражается движение,как денег,так и товара,скорей всего какая-то встречная сверка ,когда-нибудь,"имеет место быть"Иначе зачем все это?

Ну и правильно, а закон об НДС выкинуть надо да и все;)

Очень неудобный закон. Лично мне не нравится:)))

Фирма из ЕС получается тоже заплатила аванс и тоже, наверное, крутит реверс в тот месяц, когда был уплачен аванс. Поэтому, схождения по декларациям должны быть.По крайней мере обе стороны покажут в декларациях сделку.

Кто же все-таки прав ?

Лептонс. Аудиторы правы. Они закон читали. Что и вам советую.

Можно ещё методичку изучить, помогает.

Вопрос ведь не о моменте совершения сделки ,а о моменте ее отражения в декларации-поэтому и строки в декларации имеют разные термины-для ЕС отражается поставка,для внутренних сделок-стоимость сделки.По-моему такая же логика при получении товаров из ЕС-уплатии аванс. но реверс только после получения товара.Методичка только подтверждает мою логику.

Спасибо за совет читать закон-5 лет работала с аудиторской лицензией-вроде научилась читать, но все равно периодически в чем-то сомневаюсь.

Лептонс. Это где же вы такую аудиторскую лицензию добыли.

Чтобы развеять сомнения, можете еще 6 директиву почитать. Там формулировка более внятная - момент возникновения налогового обязательства.

А все обязательства по уплате НДС у нас отражаются в ежемесячной декларации. Искажение декларации является уклонением от уплаты налогов. Так что если не крутите реверс с авансов, то срочно накрутите. Иначе под штраф своих аудируемых подведете.

ЗЫ. Не путайте момент признания дохода от реализации по ГОП с возникновением налогового обязательства по НДС.

А если разница межлу авнсом и товаром пара дней (один период таксации) можно по товару, а не по авансу? Причина то, что на инвойсе есть валюта страны отправки

Право на отчисление предналога возникает в момент оплаты авансового счета, этот документ и указываете в приложении, а соответственно и сумма ПВН будет на момент оплаты.

Leptons, потому и сомневаетесь, что научились читать закон и работали с аудиторской лицензией. Остальным проще - они не сомневаются.

А нам недосуг сомневаться. Нам отчеты надо сдавать и методики писать.