Latviešu valodā
Например: декларация НДС

Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).

Бухгалтерская отчетность, СГД - взаимоотношения, информация, аудит

Авансы из ЕС НДС 0% К списку тем

Авансы из ЕС НДС 0%
В одном аудиторском отчете/не ВИДа,а частной компании/ прочитала,что авансы из ЕС с НДС 0% должны быть отражены в декларации по 45 строке в момент получения аванса.Почему-то эту строку я переводила буквально- стоимость товара,ОТГРУЖЕНОГО в ЕС....
Krast
Krast 25.10.2005 16:29
1902 сообщения на сайте

Ответы (26)

Я всегда отражала получение аванса в декларации именно в тот месяц, когда аванс был получен. Ведь сделка состоялась в момент получения аванса ( в нашем случае).
Alenushka
Alenushka 25.10.2005 16:34
1041 сообщение на сайте
Для НДС моментом сделки является момент отгрузки, либо получение аванса в счет последующей отгрузки.

Поэтому так все и будет.
Maija
Maija 25.10.2005 16:34
28223 сообщения на сайте
Я не отражаю эти авансы в декларации а только отгрузку .
Rohan
Rohan 25.10.2005 16:35
497 сообщений на сайте
Почитайте закон ПВН, где точно и ясно расписан момент совершения сделок.
Alenushka
Alenushka 25.10.2005 16:36
1041 сообщение на сайте
Но тогда выходит,что не совпадет отчет квартальный по отгрузкам в ЕС-он-то ведь точно по отгрузкам составляется
Krast
Krast 25.10.2005 16:42
1902 сообщения на сайте
А еще я нашла в Указаниях по заполнению декларации-в 45 строке должна быть стоимость осуществленного перемещения товаров облагаемого лица с внутренней территории в другую страну-участницу, Кто же все-таки прав ?
Krast
Krast 25.10.2005 16:47
1902 сообщения на сайте
Лично я делаю как мне удобней . На налоги не влияет .
Rohan
Rohan 25.10.2005 16:47
497 сообщений на сайте
Согласна. Каждый делает по-своему, как считает правильным.
Alenushka
Alenushka 25.10.2005 16:48
1041 сообщение на сайте
А почему вы рассматриваете только с точки зрения налогов?Я думаю что в ЕС тоже сдают отчет,где отражается движение,как денег,так и товара,скорей всего какая-то встречная сверка ,когда-нибудь,"имеет место быть"Иначе зачем все это?
Betty
Betty 25.10.2005 17:08
1598 сообщений на сайте
Ну и правильно, а закон об НДС выкинуть надо да и все;)

Очень неудобный закон. Лично мне не нравится:)))
Ksjusha
Ksjusha 25.10.2005 17:10
11011 сообщений на сайте
Фирма из ЕС получается тоже заплатила аванс и тоже, наверное, крутит реверс в тот месяц, когда был уплачен аванс. Поэтому, схождения по декларациям должны быть.По крайней мере обе стороны покажут в декларациях сделку.
Alenushka
Alenushka 25.10.2005 17:13
1041 сообщение на сайте
Кто же все-таки прав ?

Лептонс. Аудиторы правы. Они закон читали. Что и вам советую.
Maija
Maija 25.10.2005 17:23
28223 сообщения на сайте
Можно ещё методичку изучить, помогает.
Bastet
Bastet 25.10.2005 22:07
3728 сообщений на сайте
Вопрос ведь не о моменте совершения сделки ,а о моменте ее отражения в декларации-поэтому и строки в декларации имеют разные термины-для ЕС отражается поставка,для внутренних сделок-стоимость сделки.По-моему такая же логика при получении товаров из ЕС-уплатии аванс. но реверс только после получения товара.Методичка только подтверждает мою логику.
Krast
Krast 26.10.2005 07:42
1902 сообщения на сайте
Спасибо за совет читать закон-5 лет работала с аудиторской лицензией-вроде научилась читать, но все равно периодически в чем-то сомневаюсь.
Krast
Krast 26.10.2005 07:44
1902 сообщения на сайте
Лептонс. Это где же вы такую аудиторскую лицензию добыли.

Чтобы развеять сомнения, можете еще 6 директиву почитать. Там формулировка более внятная - момент возникновения налогового обязательства.

А все обязательства по уплате НДС у нас отражаются в ежемесячной декларации. Искажение декларации является уклонением от уплаты налогов. Так что если не крутите реверс с авансов, то срочно накрутите. Иначе под штраф своих аудируемых подведете.

ЗЫ. Не путайте момент признания дохода от реализации по ГОП с возникновением налогового обязательства по НДС.
Maija
Maija 26.10.2005 11:52
28223 сообщения на сайте
А если разница межлу авнсом и товаром пара дней (один период таксации) можно по товару, а не по авансу? Причина то, что на инвойсе есть валюта страны отправки
Selena
Selena 26.10.2005 12:02
949 сообщений на сайте
Право на отчисление предналога возникает в момент оплаты авансового счета, этот документ и указываете в приложении, а соответственно и сумма ПВН будет на момент оплаты.
Tt7
Tt7 26.10.2005 12:06
37863 сообщения на сайте
Leptons, потому и сомневаетесь, что научились читать закон и работали с аудиторской лицензией. Остальным проще - они не сомневаются.
Jfl
Jfl 26.10.2005 12:13
7767 сообщений на сайте
А нам недосуг сомневаться. Нам отчеты надо сдавать и методики писать.
Maija
Maija 26.10.2005 12:14
28223 сообщения на сайте

Спасибо сказали

Послать сообщение Добавить в Контакты

Время просмотра сайта без авторизации истекло!

Для дальнейшего просмотра сайта Вам необходимо авторизоваться, либо зарегистрироваться.

Через 10 секунд Вы будете автоматически перенаправлены на форму регистрации.