Latviešu valodā
Например: декларация НДС

Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).

Налоги и пошлины

Сделка в ЕС и НДС К списку тем

Сделка в ЕС и НДС
Добрий день! Нужна помощь с следующем вопросе:

30/09 С расчётного счёта был оплачен аванс=сумме сделке поставщику из Польши, согласно инвойсу(дата инвойса 19/09), 3100,88 Евро

Д 2190 К 2620

30/09 Сделана реверсная проводка на 393,50 Лат, т.к. 3100,88 евро = 12144,91 злот = 2186,08 Лат согласно закону о НДС 8 статья 1(1)

Д 5731 К 5732

04/10 Получен сам товар и оригинал инвойса ( дата инвойса уже 04/10)

Вопрос:

1) Можно ли авансовый инвойс контировать как Д2110 К5320, т.е. не получив сам товар приходовать его на склад? Либо эта проводка появляется при получении товара

2) Какой инвойс брать за основу подсчёта курсовой разницы, ведь даты получения авансового инвойса, оплаты аванса и получения товара различаются
Steff
Steff 26.10.2005 14:41
37 сообщений на сайте

Ответы (5)

1) товар приходуется тогда, когда есть документы, подтверждающие ввоз товара в Латвию. ответ: авансовый инвойс в учете не отражаете

2) а) оплачиваете аванс по курсу на день оплаты (будет "висеть" как авансовый платеж)

б) получаете товар и приходуете по курсу на день получения

с) закрываете авнсовый счет и подсчитываете курсовую разницу
Alenushka
Alenushka 26.10.2005 14:48
1041 сообщение на сайте
A 19.09 u vas naverno bil ne invois,a proforma.
Zinaidat
Zinaidat 26.10.2005 14:56
2085 сообщений на сайте
Если инвойс на аванс и на товар выписаны в EUR, то никакой курсовой разницы нет. Проводки по авансовому платежу Д 2190 К 2620 и реверсная проводка по НДС по дате оплаты аванса, проводки по приходу товара по дате фактического получения товара Д 2110 К 5310, этой же датой закрываем счет 2190 (Д 5310 К 2190).
Juluska
Juluska 26.10.2005 15:00
55 сообщений на сайте
19/09 бала фактура счёт, и 04/10 датой получения тоже фактура.

Инвойс выписан в евро и оплата в евро, но надо же проводить приход товара в нац.валюте т.е. в злотах или в нац.валюте только для декларации? Да и реверс надо начислять с уммы в злотах а не в с суммы в евро, Вот и получается что курсовая разница будет, или я не права?
Steff
Steff 26.10.2005 15:32
37 сообщений на сайте
В национальной валюте только для PVN 1 II части. Почитайте методические 1414 по сост декларации по НДС.

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/vid%20rīkojumi/pvn/pvn_12072005_nr.1414.doc
3. "Pārskata par priekšnodokļa summām,

kas iekļautas PVN deklarācijā par attiecīgo taksācijas periodu"

(pārskata PVN 1) aizpildīšanas kārtība

с пункта 30
Bastet
Bastet 26.10.2005 16:01
3728 сообщений на сайте

Спасибо сказали

Послать сообщение Добавить в Контакты

Время просмотра сайта без авторизации истекло!

Для дальнейшего просмотра сайта Вам необходимо авторизоваться, либо зарегистрироваться.

Через 10 секунд Вы будете автоматически перенаправлены на форму регистрации.