+

Jums ir izrakstīts vai jūs kādam izrakstat ?

Atvainojiet,

laikam kaut ko palaidu garam?

Jo tak parada korekcija PVN deklaracijas 57. vai 67.rinda

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/vid%20rīkojumi/pvn/pvn_12072005_nr.1414.doc

2.pielikums
ar Valsts ieņēmumu dienesta

2005.gada12.jūlija rīkojumu Nr.1414

apstiprinātajiem metodiskajiem norādījumiem

Кредитный счет выставляет поставщик покупателю и отражает у себя в ПВН декларации в 67 строке, а покупатель в 57.

57.rindā – nodokļa summas, kuras:

15.24.1. iepriekšējos taksācijas periodos tika atskaitītas kā priekšnodoklis un kuras jāiemaksā atpakaļ valsts budžetā, piemēram:

15.24.1.1 nodokļa summas, norādītās saņemtajos nodokļa kredītrēķinos par atpakaļ pārdevējam (apliekamajai personai) nosūtītajām precēm, anulēto pirkumu, samazināto iegādāto preču (saņemto pakalpojumu) cenu, saņemto atlaidi vai atpakaļ saņemto avansu;

15.24.1.2 nodokļa summas, aprēķinātās izrakstītajos preču pavadzīmēs-rēķinos par atpakaļ pārdevējam (apliekamajai personai) nosūtītajām precēm;

15.24.1.3 nodokļa summas, aprēķinātās atmaksai valsts budžetā par pārdoto nekustamo īpašumu (vai tā daļu) saskaņā ar likuma 10.pantaceturtās daļas 6.punktu

15.24.2. aprēķinātas samaksai budžetā par saņemto avansu saskaņā ar likuma 12.panta1.8daļu;

67.rindā – nodokļa summas, kuras samazina iepriekšējos taksācijas periodos samaksai budžetā aprēķināto nodokli, piemēram:

15.33.1. nodokļa summas, aprēķinātās izrakstītajos nodokļa kredītrēķinos par atpakaļ no pircēja (gan apliekamās, gan neapliekamās personas) saņemtajām precēm, anulēto pirkumu, samazināto pārdoto preču (sniegto pakalpojumu) cenu, piešķirto atlaidi vai atpakaļ atmaksāto avansu;

15.33.2. nodokļa summas, norādītās no pircēja (apliekamās personas) saņemtajos preču pavadzīmēs-rēķinos par atpakaļ saņemtajām precēm;

15.33.3. nodokļa summas, atskaitāmās kā priekšnodoklis likuma 10.panta1.3daļā minētajā kārtībā;

Jūs tikai miniet deklarāciju, bet koriģētā summa ir jāuzrāda arī pielikumā Nos.,summa bez PVN, PVN summa, rēķins nr.,datums. Tā rakstīts jaunajos met.norādījumos.

28.2.3. ja apliekamā persona par piešķirto atlaidi, atpakaļ saņemtajām precēm, anulēto pirkumu, samazināto piegādāto preču (sniegto pakalpojumu) cenu vai atpakaļ atmaksāto avansu ir izrakstījusi nodokļa kredītrēķinu iepriekš samaksai budžetā aprēķinātā PVN koriģēšanai, tad 2.ailē uzrāda personas, kurai ir izrakstīts nodokļa kredītrēķins, nosaukumu;

28.2.4. ja apliekamā persona par atpakaļ saņemtajām precēm ir saņēmusi preču pircēja (apliekamās personas) izrakstīto preču pavadzīmi-rēķinu, kurā ir norādīti nodokļa rēķinam noteiktie rekvizīti, tad 2.ailē uzrāda preču pircēja, kurš preces sūta atpakaļ, nosaukumu;

Может Вам поможет выдержка из моего письма клиенту на эту тему:

Приложение 2 к методическим указаниям

1.1. В одном периоде таксации

Д2310 К6110 100

Д2310 К5721 18

Д2310 К6110 -50

Д2310 К5721 -9

строка 41- (100-50=50), строка 52 - (18-9=9)

В разных периодах

Д2310 К6110 100

Д2310 К5721 18

Д6110 К2310 50

Д5725 К2310 9

строка 67 (указать в настройках этот счёт 5725 по дебету) и раздел 1 отчёта НДС1 9

Приложение 3 к методическим указаниям

1.6. В одном периоде таксации

Д1230 К5310 100

Д5721 К5310 18

Д1230 К5310 -50

Д5721 К5310 -9

строка 62 и раздел 1 отчёта НДС1 9

В разных периодах

Д2130 К5310 100

Д5721 К5310 18

Д5310 К2130 50

Д5310 К5725 9

строка 57 (указать в настройках этот счёт 5725 по кредиту) 9

счёт 5725 можно назвать "Коррекция НДС в разных периодах" или что-то в этом роде.