Мда, девушки, я так ничего и не поняла.

Когда человек отправлялся на учебу с ним было заключено соглашение что если он не сдает квал.экзамен. то возмещает расходы по обучению (почти 600 лат)мы ж не дураки выкидывать деньги - чел не оправдал ожидания- совесть замучила, он уволился.

Сейчас начал переводить деньги на счет фирмы. Вот я и спрашиваю. как проводить? что с ПВН!!!!

логично проводить как LieneBe "Vajadzēja darbiniekam izrakstīt rēķinu summa+PVN

D2350 K citi ieņēmumi, K PVN

Apmaksa D 262 K 2350"

Логично, только Вам сначала надо выставить работнику счет.

Или в том месяце, когда оплатили счет фирме, сделать коррекцию НДС, перенести весь счет с расходов на расчеты с прочими дебиторами( Д 7 и Д НДС сумму с минусом,дебет Прочие дебиторы сумму с плюсом, а по кредиту счет, который у Вас и был), тогда сейчас при оплате работником можно просто закрывать на К счета прочих дебиторов. Надеюсь, что я понятно написала. НО при таком варианте надо исправлять декларацию по НДС за соответствующий месяц, так как Вы уберете из предналога сумму с того счета за обучение.

Да, выставим счет.

Если бы деньги не приходили бы на фирменный счет, а допустим на счет руководителя, но это все бла-бла бла!

Спасибо за совет!!!

Вообще-то в счете надо написать дату оказания услуги, и что вы напишите? Дату годичной давности, тогда у вас явное нарушение, счет надо выставить в течении 15 дней после даты оказания услуги.

Вот и я о том же, что счет за услуги постороннему человеку выставляет фирма, которая эти услуги НЕ ОКАЗЫВАЛА. Если уж таким образом все происходит, то фирма оформляет эти поступления как компенсацию затрат за обучение от бывшего работника, согласно соглашения, НО все, что было отчислено в предналог за эти курсы - вертается обратно!

Думаю, что ничего никуда вертать не надо.

Заплатили за обучение - это оправданные расходы фирмы. Можно списывать и предналог.

Если работник оказался туп, что учеба впрок не пошла, то сейчас просто компенсирует фирме понесенный ущерб без всякого НДС. Фирма сама ничего не отгружает и услуг не оказывает. оБлагаемой НДС сделки больше нет.

Ситуация аналогична как если бы работник украл или разбил на фирме что-то.

Если затраты компенсируются в 100% размере, то какие же это затраты?

Что есть компенсация затрат, мене вообще непонятно.

Есть затраты, связанные с хоздеятельностью. В том числе и обучение работников.

А есть компенсация убытков, понесенных предприятием по вине работника. Вот эти убытки он и компенсирует. И совсем не обязательно, что полностью. Это как договорятся.

И при чем тут НДС.

Убытки моральные?

Работник может компенсировать только прямые убытки. Никаких "уменьшение будущих доходов" и прочее он по ТЗ компенсировать не может.